Consulenza fiscale spiegata semplicemente: 7 aree

I compiti di un consulente fiscale differiscono a seconda dei compiti che si assume da solo. I compiti principali di un consulente fiscale sono la contabilità, la contabilità finanziaria, la contabilità dei salari, i bilanci annuali e, naturalmente, la consulenza generale sulle tasse e l’ottimizzazione fiscale.

Se siete interessati ai processi e alle singole aree di responsabilità, allora siete venuti nel posto giusto. Scoprite i rischi dell’assunzione di un consulente fiscale, così come 3 consigli per trovare un buon, ottimo consulente fiscale. In seguito, vi daremo degli approfondimenti sulla collaborazione quotidiana con il vostro consulente fiscale.

7 compiti tipici dei consulenti fiscali nelle aziende:

1. Consigli per la preparazione e la strutturazione delle tasse
2. Contabilità e contabilità finanziaria
3. Contabilità dei salari e buste paga
4. Conto profitti e perdite (EÜR)
5. Dichiarazioni dei redditi (molto più avanti su questo)
6. Revisioni degli avvisi di accertamento fiscale
7. Rappresentanza di fronte all’ufficio delle imposte e al tribunale

Fonte: Lukinski.de, consulente fiscale per le aziende

Perché è così importante trovare un buon e rispettabile consulente fiscale?

Ogni euro che non viene speso in tasse può essere reinvestito e genera ulteriori ritorni (profitti)

Questo significa che se paghi troppe tasse, i tuoi soldi non ci sono più. Non puoi usarlo per nuove idee e progetti, che a loro volta ti portano più profitti e ricchezza. Ecco perché un buon consulente fiscale è così importante per costruire la tua ricchezza.

Compiti del consulente fiscale: dichiarazioni fiscali, salari & Co.

Secondo Lukinski, i 4 compiti centrali consistono in queste aree in forma semplificata:

1. Dichiarazioni dei redditi (archiviazioni mensili e valutazioni annuali)
2. Salari per i dipendenti
3. Bilanci (bilanci annuali)
4. Strutturazione fiscale (set-up e ottimizzazione)

Consulenza: fondazione, affari quotidiani e sviluppo

La cosa più importante, soprattutto per i fondatori, è la consulenza fiscale e la strutturazione. Le tasse non sono solo un argomento per le grandi aziende e società. Si comincia già con lo stipendio dell’amministratore delegato e le indennità fiscali. Nel processo di crescita, ci sono anche cambiamenti nella forma giuridica dell’azienda (elenco esterno). Se si considera un possibile processo, questo potrebbe includere le seguenti fasi, per esempio, che si percorrono passo dopo passo come lavoratore autonomo.

Evoluzione di un’azienda (esemplare):

• Impresa individuale
• Società imprenditoriale (UG haftungsbeschränkt)
• Società a responsabilità limitata (GmbH)
• Società per azioni (AG)
• Holding (con filiali)

La consulenza fiscale inizia quindi ancora prima della fondazione dell’azienda. Si continua con aspetti semplici e iniziali come il salario dell’amministratore delegato e si passa al cambiamento delle singole forme giuridiche delle aziende.

Elaborazione di questioni fiscali

Consultazioni sulla strutturazione fiscale, elaborazione di concetti per l’evasione fiscale, questo non è naturalmente la routine quotidiana nella cooperazione. La cooperazione quotidiana con il vostro consulente fiscale riguarda principalmente la gestione delle questioni fiscali, dalla contabilità dei salari, la tenuta della contabilità e la preparazione delle dichiarazioni fiscali alle richieste speciali. Un elenco di punti chiave dice più di mille parole, quindi ecco un riassunto di quello che è il “lavoro quotidiano”, i compiti del consulente fiscale.

Compiti di consulente fiscale in dettaglio:

• Contabilità; questo include l’impostazione della contabilità, la creazione di un piano dei conti, la contabilità stessa, l’assegnazione dei conti dei buoni).
• Contabilità dei libri paga
• Dichiarazioni fiscali; questo include le dichiarazioni anticipate dell’imposta sui salari, dell’imposta sui guadagni di capitale e dell’imposta sul fatturato
• Preparazione delle dichiarazioni fiscali; queste includono le dichiarazioni delle imposte sul reddito, sulle società, sul commercio, sul fatturato, sulle donazioni e sulle successioni.
• Preparazione dei bilanci; ciò include il conto economico (EÜR), il bilancio di apertura, il bilancio annuale, i bilanci intermedi, il bilancio di liquidazione e le relazioni esplicative.
• … e richieste speciali

Per completezza, i consulenti fiscali aiutano naturalmente non solo nella creazione o costituzione dell’impresa, ma anche nella liquidazione, cioè nell’insolvenza, se qualcosa va storto.

Ho bisogno di assumere un consulente fiscale?

Come azienda e lavoratore autonomo, non siete obbligati ad assumere un consulente fiscale.

Tuttavia, se non avete una solida formazione o i rischi sono troppo grandi, per esempio perché non siete una piccola impresa (con “solo” 5.000, 7.000 o 10.000 di fatturato all’anno), allora dovreste sicuramente affidarvi al supporto di un consulente fiscale. Più alto è il fatturato, maggiore è il rischio di commettere errori. Dopo tutto, nella vostra azienda non siete solo responsabili per voi stessi, ma anche per i vostri dipendenti. Contano su di voi, così come contano sul pagamento regolare dello stipendio.

La transizione perfetta per i vostri compiti!

Anche se avete assunto un consulente fiscale, vale la pena di assumersi da soli certi compiti. A seconda di quanti compiti ti assumi da solo (o attraverso i dipendenti) nella tua azienda, puoi risparmiare sui costi del consulente fiscale.

Quale lavoro vi costa di più all’ora: dipendenti o consulenti fiscali?

Alcuni fondatori raccolgono tutte le ricevute e poi le consegnano all’ufficio, raccolte ma non ordinate. Questo è il primo errore, perché è così che il consulente fiscale li assegna alle singole operazioni sul conto. Con 100 ricevute, ci vuole rapidamente qualche ora in più, con tutte le interrogazioni.

I vostri compiti: Lavorare con consulenti fiscali = risparmiare denaro

Ogni ora in cui il vostro consulente fiscale lavora per voi, oltre ai compiti regolari, costa un extra. Se si inviano i documenti (fatture in entrata e fatture in uscita) non ordinati, il consulente fiscale o un impiegato deve fare praticamente tutto. Al contrario, se si consegna tutto ordinato, assegnato (documento = transazione di conto) e assegnato, il carico di lavoro è ridotto al minimo.

Se scrivi fatture in cui, per esempio, manca il tuo codice fiscale, il tuo consulente fiscale deve farlo notare, devi cambiare tutto, inviarlo di nuovo. Se non raccogliete le vostre fatture ordinate e cronologiche, il vostro consulente fiscale deve fare il lavoro, alcune ricevute sono poco chiare, di nuovo domande, tempo e costi. Se non usate ancora la contabilità digitale, attraverso un software fiscale, le ricevute devono ancora essere inserite a mano. Questi sono tutti fattori che fanno salire il costo del vostro commercialista.

Quindi, in breve, quali sono i vostri compiti quando lavorate con un consulente fiscale? Perché:

Lavorare con il consulente fiscale = risparmiare denaro

Fondamentalmente, ci sono 4 aree in cui si dovrebbe lavorare in modo pulito.

Salari, registrazione, assicurazione sanitaria, ecc.

In teoria, la tassa viene prima, determinata dalla contabilità mensile. Ma per noi, una cosa è più importante: i vostri dipendenti! Perché solo attraverso un buon lavoro di squadra si possono ottenere buoni risultati con la propria azienda. Quindi, per noi, prima di tutto i salari, l’assicurazione sanitaria e altre responsabilità che garantiscono una buona ed efficace squadra.

PS: Un buon lavoro di squadra significa sempre che sei un buon motivatore per i tuoi dipendenti.

Il punto centrale è la presentazione dei dati salariali, sempre il 15 del mese. A metà mese? Sì, esattamente, perché i dati del libro paga devono prima essere elaborati, spesso da uffici paghe esterni, che a loro volta sono incaricati dal vostro consulente fiscale. Questo accade soprattutto negli uffici fiscali più piccoli, quando le risorse di personale necessarie non sono ancora disponibili.

Questo significa che si inviano sempre salari, tempi fissi e tempi probabili al consulente fiscale a metà del mese. Se avete dipendenti che non hanno un orario di lavoro mensile fisso, dovete estrapolare le ore di lavoro probabili. Questi tempi stimati vengono poi compensati con i tempi di lavoro effettivi (del mese precedente) nel mese successivo.

Attenzione, trappola dei costi inconsapevole! Assicurazione sanitaria

L’assicurazione sanitaria non fa parte dei salari e soprattutto i fondatori di aziende spesso calcolano solo (!) con la somma di salari e stipendi invece di vedere i costi totali sostenuti per i dipendenti.

Ecco un piccolo esempio:

• Stipendio (trasferimento): € 1.500
• Assicurazione sanitaria: € 700
• Costi per la contabilità dei salari: € 15
• Costi salariali centrali: € 2.225
• Costi inconsci: + 32,6

Il divario tra i 1.500 euro calcolati nella mente e i 2.225 euro effettivamente pagati è di ben 725 euro, ovvero +32,6 per cento. Quindi, ricordate sempre che il costo dei salari e degli stipendi alla fine include non solo il pagamento effettivo al dipendente, ma anche l’assicurazione sanitaria e i costi del libro paga che devono essere pagati in più per ogni singolo dipendente.

Questo errore di calcolo aumenta con ogni singolo dipendente. Così se, per esempio, si assumono direttamente 5 dipendenti al momento della fondazione dell’azienda attraverso un investimento o un prestito e non si tengono d’occhio i costi per l’assicurazione sanitaria e la contabilità degli stipendi, si avrà un deficit mensile di 3.575 euro nell’esempio di calcolo. Se hai un prestito di 50.000 euro o un investimento e assumi 5 dipendenti, questo avrà rapide conseguenze. Dopo un periodo di 6 mesi, la perdita improvvisa e presunta è già di 21.450 euro. Le finanze sono la ragione numero uno del fallimento delle aziende.

Qui entra in gioco un’altra statistica: 9 imprese su 10 falliscono nei primi 5 anni. La ragione più comune è la mancanza di finanziamenti e di risorse di capitale. Presumibilmente, perché forse è solo il calcolo sbagliato.

Ecco perché è sempre importante: bisogna interessarsi alle tasse e ai dazi da soli.

Non lasciate il lavoro (solo) al vostro consulente fiscale!

Riassumiamo di nuovo i salari, i dipendenti e l’assicurazione sanitaria:

• Presentazione dei dati salariali entro il 15 del mese
• Presentazione delle ore di lavoro effettive e stimate (a seconda del tipo di dipendente)

Tasse mensili: IVA, tassa sul commercio, ecc.

Dal nostro lungo sguardo ai dipendenti ora al punto in questione, le tasse mensili! Come impresa (tranne le piccole imprese) siete obbligati ad addebitare l’IVA se il destinatario della fattura è nel paese (impresa) e sempre se il cliente è un privato.

La cosa più importante per i ragionieri e i contabili:

Ogni prenotazione (transazione) riceve un incarico (documento)

O in altre parole, per ogni ricevuta e prelievo sul tuo conto, c’è una ricevuta che fornisce la prova di ciò per cui il denaro è stato usato.

Questa valutazione mensile determina la quantità di IVA che devi pagare all’ufficio delle imposte.

Se il vostro fatturato è abbastanza alto, l’ufficio delle imposte vi chiederà di pagare l’imposta sul commercio per la prima volta. L’imposta sul fatturato è una voce transitoria. L’imposta sul commercio riduce il vostro profitto, l’imposta sul fatturato no. Leggi di più sui tipi di tasse in Germania qui.

Ancora una volta, i compiti più importanti per voi nella preparazione della contabilità sono riassunti:

• Ogni prenotazione un buono
• Contabilità quasi 1 mese insieme
• Presentazione entro il 10 del mese successivo (ufficio delle imposte, prima al consulente fiscale)

Tasse annuali: conti annuali

Alla fine dell’anno, a seconda della forma giuridica e della struttura della società, i bilanci vengono inviati all’ufficio delle imposte.

Se non presentate la vostra dichiarazione dei redditi da soli, i conti annuali saranno preparati interamente dal vostro consulente fiscale.

Il vostro bilancio annuale fornisce informazioni sulla situazione finanziaria della vostra azienda. Il bilancio annuale è obbligatorio per tutti i tipi di società e viene anche inviato alla Gazzetta Federale. In questo modo, i bilanci delle aziende possono essere visualizzati pubblicamente. Questo rende più facile per le altre aziende controllare la loro affidabilità creditizia e dà all’ufficio delle imposte un’idea della loro situazione attuale.

Alla fine dell’anno, ci sono varie dichiarazioni che devono essere presentate, a seconda della forma giuridica e della struttura della società. Per i lavoratori autonomi, questo include la dichiarazione dei redditi o, in generale, la dichiarazione dell’imposta sul fatturato. Come ho detto, tutti questi aspetti sono curati dal vostro consulente fiscale.

I conti annuali devono essere presentati entro il 31 luglio. A meno che non siate assistiti da un consulente fiscale, allora la presentazione può essere estesa al 28/29 febbraio dell’anno successivo.

Ora, prima di arrivare ai 3 consigli per trovare un buon consulente fiscale, prima i rischi e i pericoli di assumere il consulente fiscale sbagliato.

Confrontare i consulenti fiscali: Rischio quando si assume

Vuoi trovare un buon consulente fiscale! Perché volete evitare rischi e pericoli, dopo tutto, vi costerà denaro se assumete la ditta sbagliata per la vostra contabilità. In definitiva, questo è anche un motivo per cui le start-up falliscono. Costi per ulteriori elaborazioni, consigli e servizi, e naturalmente perdite, per esempio se non si approfitta dei benefici fiscali (citazione sopra). Nell’articolo su Lukinski, vengono descritti 3 fattori di rischio concreti, che di solito diventano evidenti solo dopo anni di collaborazione. I 3 rischi in sintesi.

Assegnare i rischi al consulente fiscale:

1. Cooperazione intensa e regolare; significa impegno e tempo per i cambiamenti del consulente fiscale
2. Importo dei costi mensili e aggiuntivi; denaro mancante per il reinvestimento
3. A lungo termine: perdere denaro (pagare troppe tasse, più costi per il consulente fiscale, mancanza di reinvestimento) a causa di una qualità/quantità insufficiente di consigli.

Impara ancora di più sui 3 grandi rischi nella messa in servizio qui:

• Assumere un consulente fiscale: 3 errori

Trovare un consulente fiscale: 3 consigli

Per trovare un buon consulente fiscale, l’articolo su Lukinski ti dà 3 consigli pratici per la tua ricerca di un buon consulente fiscale nella tua zona.

Questi 3 consigli ti aiuteranno a trovare un consulente fiscale:

1. Non cliccare sull’annuncio nei risultati della ricerca (vai direttamente alla pagina 2)
2. Valutazione su portali online (più di 5 opinioni)
3. Esperienze e raccomandazioni di imprenditori di successo

Evitare le pubblicità nei risultati di ricerca e nei portali

Per prima cosa, non cliccate mai sulle pubblicità, perché questi risultati di ricerca non provengono dalla qualità. Gli annunci sono qui solo perché si pagano dei soldi per averli. Il denaro speso per la pubblicità deve, ovviamente, essere guadagnato indietro. I costi per il consulente fiscale stanno già aumentando, perché il marketing è costoso. Forse non è nemmeno il miglior ufficio delle tasse, dopo tutto, i clienti devono ancora essere reclutati. Il passaparola non è sufficiente per acquisire nuovi clienti attraverso le raccomandazioni, cioè attraverso i clienti soddisfatti.

Valutazioni con qualità e quantità

Il consiglio numero 2 riguarda la valutazione nei portali online. Qui si dovrebbe prestare particolare attenzione al fatto che ci sono un numero relativamente grande di opinioni. Comprare recensioni è abbastanza facile. Per soli 19 dollari, puoi trovare recensioni reali nei motori di ricerca e sui social network. Pertanto, da un lato, si dovrebbe confrontare il numero di recensioni con altri uffici, e dall’altro, leggere o addirittura sfogliare le opinioni. Un semplice “molto buono” potrebbe anche essere acquistato.

Esperienze di consulenti fiscali di altri imprenditori di successo

Il consiglio numero 3 è il modo più sicuro, chiedete a imprenditori esperti e di successo nella vostra zona che possono darvi buone raccomandazioni. Un altro vantaggio è quello di avere un’apertura della porta dello studio. Perché i buoni consulenti fiscali non aspettano nuovi clienti, hanno abbastanza richieste attraverso le raccomandazioni.

Ecco un breve riassunto dei 3 consigli pratici per trovare un buon consulente fiscale:

1. Non cliccare sull’annuncio nei risultati della ricerca (vai direttamente alla pagina 2)
2. Valutazione su portali online (più di 5 opinioni)
3. Esperienze e raccomandazioni di imprenditori di successo

Conclusione: trovare e assumere un consulente fiscale

Questa è stata la nostra intuizione sul tema della ricerca e dell’assunzione di un consulente fiscale. Quindi ricordate, non lasciate il lavoro (solo) al vostro consulente fiscale! Più si capisce e si fa, meno si paga il commercialista e più soldi o profitti rimangono da reinvestire.

Avete imparato molto su come lavorare insieme, dalla contabilità mensile e i salari ai conti annuali della vostra azienda. Anche i 3 rischi maggiori e 3 consigli per non commettere errori nella scelta di un commercialista.

Puoi trovare di più su questo argomento nella fonte dell’articolo su Luinski.de: Steuerberater.

Costi e fatturazione

Quanto costa un consulente fiscale all’ora? Come vengono calcolati gli onorari del consulente fiscale? Quanto dovrebbe costare un consulente fiscale? E quanto costa un consulente fiscale per le piccole imprese? Se non hai ancora esperienza con i consulenti fiscali, qui abbiamo costi e prezzi ufficiali per te, dalla Camera federale dei consulenti fiscali. Suggerimento! Sotto la spiegazione del valore della tassa troverete la tabella dei costi per 100.000, 200.000 e 500.000 euro – questo è quanto costa / guadagna il vostro consulente fiscale!

• Costi del consulente fiscale

Errori: 3 rischi per la tua azienda

Assumere un consulente fiscale / Errori – Vuoi trovare un buon consulente fiscale! Perché volete evitare rischi e pericoli, dopo tutto, vi costerà denaro se assumete la ditta sbagliata per la vostra contabilità. Costi per ulteriori elaborazioni, consigli e servizi e, naturalmente, perdite, per esempio, se i benefici fiscali non vengono sfruttati (citazione sopra). Nell’articolo su Lukinski, vengono descritti 3 fattori di rischio concreti, che di solito diventano evidenti solo dopo anni di collaborazione. I 3 rischi in sintesi.

• Assumere un consulente fiscale: errori

Consulente fiscale vicino a te

Tax Advisor Near You – Trovare un buon consulente fiscale vicino a te? Abbiamo cercato su internet per giorni per trovare le migliori raccomandazioni di consulenti fiscali nella tua zona: Amburgo, Berlino, Colonia, Düsseldorf, Monaco, Stoccarda & Co. per la vostra dichiarazione dei redditi privata o la dichiarazione dei redditi o la contabilità più complessa per le aziende, dalla contabilità finanziaria mensile ai bilanci annuali. Compresi indirizzi, numeri di telefono e sito web.

• Consulente fiscale vicino a te

Le tasse tedesche in un colpo d’occhio: Dichiarazione e altro

La burocrazia tedesca mette molte persone di fronte a una serie di domande, e il tema delle tasse non fa eccezione. Vorremmo presentarvi il mondo delle tasse tedesche e le forme più comuni di tassazione in Germania. Le tasse sono spesso una questione fastidiosa, sia come privato che come azienda, ma se riuscite a risolvere e capire la confusione, non dovreste più avere problemi con le tasse. Tuttavia, non per niente esiste anche un consulente fiscale che può aiutare, ma che può essere molto costoso. Dobbiamo il nostro know-how agli esperti di Lukinski, tra gli altri.

Fonte: Lukinski – Tasse in Germania

Imposta sul reddito (ESt): imposta per le persone fisiche

L’imposta sul reddito – in breve ESt – è solitamente prelevata sul reddito delle persone fisiche in base alla loro capacità di pagare. Il reddito è inteso come la somma di tutti i redditi da lavoro ai sensi della legge sull’imposta sul reddito (EStG) meno la somma di tutte le deduzioni rilevanti ai sensi della legge fiscale (come eventuali indennità). Le persone soggette all’imposta si dividono in lavoratori autonomi, che generalmente devono pagare da soli la loro imposta sul reddito, e dipendenti, la cui imposta sul reddito è trattenuta dal loro datore di lavoro sotto forma di imposta sul salario e pagata all’ufficio delle imposte per loro conto.

Essendo una tassa comune, questo gettito fiscale è diviso tra il governo federale, i Länder e i comuni. I comuni ricevono il tasso applicabile secondo la legge federale – attualmente il 15 per cento dell’imposta sui salari e dell’imposta sul reddito accertata – mentre l’importo rimanente va al governo federale e ai Länder in parti uguali. Di regola, tutte le persone fisiche sono soggette all’imposta sul reddito e devono pagare l’imposta sul loro reddito da attività autonome e non autonome.

A quanto ammonta l’imposta sul reddito?

L’imposta sul reddito non può essere calcolata in modo forfettario. A seconda di quanto è alto il reddito annuale individuale, è dovuta una diversa percentuale di imposta sul reddito. Da un reddito annuo di circa 9.400 €, l’aliquota fiscale iniziale è “solo” del 14%. L’aliquota fiscale massima è di circa il 42% a partire da un reddito annuo di circa 57.000 € (a partire dal 2020) – ma solo per le persone sole.

Per le persone sposate, tuttavia, le regole sono diverse. Per le coppie sposate, per esempio, l’aliquota fiscale iniziale è del 14% con un reddito imponibile fino a circa 18.800€.

Tra il 14 e il 42%, a seconda del livello di reddito

Imposta sul salario (LSt):

Poiché l’imposta sul salario non è un tipo di imposta separata, ma solo una forma speciale di riscossione dell’imposta sul reddito (§ 38 EStG) sul reddito da lavoro, la legge sull’imposta sul reddito (EStG) è la base giuridica dell’imposta sul salario.

Il reddito imponibile forma la base di valutazione per l’imposta sul reddito. Il debito d’imposta è determinato dalla scala dell’imposta sul reddito (§ 32a EStG). Questa tariffa assegna un importo d’imposta ad ogni livello di reddito imponibile. La scala fiscale è quindi il nucleo della legge sull’imposta sul reddito.

Per facilitare la deduzione dell’imposta sul reddito, sono state create 6 classi di imposta sul reddito in cui sono incorporate le diverse aliquote. L’imposta sul salario è pagata dal tuo datore di lavoro e dedotta dal tuo salario ogni mese.

Imposta sul commercio (GewSt): per le imprese commerciali

Di regola, l’imposta sul commercio viene riscossa sul reddito di ogni impresa commerciale tedesca e si basa quindi sulla capacità di guadagno oggettiva della rispettiva azienda. Poiché le società a responsabilità limitata, le società per azioni e le co. sono sempre considerate come imprese commerciali in virtù della loro forma giuridica, l’imposta sul commercio è obbligatoria per le società di capitali – indipendentemente dalla composizione del team fondatore.

Come tassa sugli oggetti o sulla proprietà, la tassa sul commercio è per sua natura una delle tasse reali. In effetti, appartiene alle tasse comunali e contribuisce significativamente al loro sistema finanziario. I comuni hanno il diritto di riscuotere l’imposta e di fissare l’aliquota valida per un anno con una risoluzione.

A quanto ammonta la tassa sul commercio? – Formula e calcolo

L’imposta commerciale individuale per la vostra impresa è determinata con l’aiuto dell’aliquota fiscale, che attualmente è del 3,5% (a partire dal 2020). Questo significa che devi pagare il 3,5% del tuo reddito commerciale all’ufficio delle imposte. Il reddito commerciale è costituito dal vostro profitto meno l’importo legale esente da imposte (attualmente 24.500 euro). Moltiplicando questo reddito commerciale per la cifra della misura legale si ottiene la somma che si deve pagare all’ufficio delle imposte come tassa commerciale.

Formula di calcolo: Reddito commerciale (profitto meno detrazione fiscale) x cifra di misurazione legale (attualmente 3,5%)

Date importanti: Pagamento anticipato

L’imposta sul commercio è pagabile trimestralmente il 15 febbraio, 15 maggio, 15 agosto e 15 novembre in parti uguali come pagamento anticipato. Queste tasse non sono più deducibili come spese aziendali a partire dal periodo fiscale 2008, ma possono essere accreditate come una somma forfettaria contro l’imposta sul reddito dovuta. Date per il pagamento anticipato dell’imposta sugli affari:

• 15 febbraio
• 15 maggio
• 15 agosto
• 15 novembre

Imposta sul valore aggiunto (IVA): tassa per la consegna e il servizio

L’imposta sulla cifra d’affari è solitamente riscossa su tutto il fatturato generato da una società nel mercato interno ai fini dell’IVA. Questo include tutte le forniture di beni e servizi, così come le transazioni accessorie occasionali, che l’impresa fornisce contro pagamento nel corso delle sue attività commerciali. Gli importi dell’IVA che un’azienda ha pagato per forniture e servizi ricevuti e che possono essere documentati possono essere richiesti come deduzione dell’imposta a monte e quindi ridurre l’onere IVA dell’azienda.

Imposta sul fatturato = Imposta sul valore aggiunto

L’imposta sulla cifra d’affari propria rappresenta quindi un’imposta generale sul consumo da un punto di vista economico, ma in Germania funziona in ultima analisi come un’imposta di trasferimento ed è in definitiva a carico del consumatore finale. Poiché viene trasmessa, l’imposta sul fatturato è tipicamente classificata come un’imposta indiretta. Attualmente, l’aliquota IVA standard tedesca è del 19 per cento – il 7 per cento sui beni ridotti – ed è una delle principali fonti di entrate per finanziare il bilancio federale.

Date importanti: Pagamento anticipato

• Il 10 del mese successivo (presentazione all’ufficio delle imposte)

A quanto ammonta l’imposta sulle vendite?

L’IVA in Germania è una tassa comunitaria. L’aliquota fiscale standard in Germania è attualmente (a partire dal 2021) del 19 per cento. Per certe transazioni, tuttavia, c’è anche un’esenzione fiscale o un’aliquota ridotta, attualmente del 7%.

Imposta sul valore aggiunto Germania (aliquota normale): 19%.

Tassa sui trasferimenti immobiliari (GrESt): acquisto di proprietà o terreni

Ogni volta che viene acquistato un terreno o una quota di un terreno, in Germania viene riscossa l’imposta sul passaggio di proprietà. L’imposta viene riscossa sulla base della legge sulla tassa di trasferimento del terreno (GrEStG). L’importo dell’imposta sul passaggio di proprietà è determinato dai Länder. Si tratta quindi di una tassa statale. Il rispettivo stato federale può quindi decidere da solo se trasferire l’imposta prelevata ai suoi comuni.

Dopo aver comprato la vostra proprietà, l’acquisto deve ancora essere autenticato. Il contratto d’acquisto stabilisce chi deve pagare la tassa di trasferimento immobiliare: Acquirente o venditore. Senza questo accordo aggiuntivo, è il caso che secondo la legge (§13 No. 2 GrEStG), il precedente proprietario e l’acquirente sono inizialmente responsabili dell’imposta, cioè entrambi insieme, acquirente e venditore.

Dopo l’autenticazione notarile, il notaio invia il contratto d’acquisto firmato all’ufficio delle imposte competente, che poi scrive alla parte a cui viene addebitata l’imposta sui trasferimenti immobiliari. L’imposta è dovuta un mese dopo la notifica dell’accertamento fiscale. Tuttavia, l’ufficio delle imposte può fissare un termine di pagamento più lungo, se necessario (vedi Legge sull’imposta sul trasferimento di proprietà immobiliari (GrEStG) §15 Scadenza dell’imposta).

A quanto ammonta la tassa sul passaggio di proprietà?

L’imposta sul passaggio di proprietà è determinata dai singoli stati federali e quindi non è uniforme. Attualmente (a partire dal 09/2020), la tassa di trasferimento immobiliare è tra il 3,5 e il 6,5%. In Sassonia, per esempio, l’imposta sul trasferimento immobiliare è del 3,5%, mentre in Nord Reno-Westfalia è del 6,5%.

Tra il 3,5% e il 6,5%, a seconda dello stato federale

Imposta sul reddito delle società (KSt): per le persone giuridiche

L’imposta sul reddito delle società è solitamente prelevata sul reddito o sul profitto delle persone giuridiche con sede in Germania ed è quindi complementare all’imposta sul reddito (ESt), che è solitamente prelevata sulle persone fisiche. I soggetti passivi includono tipicamente società, associazioni, cooperative e fondazioni. Una limitazione dell’imposta sul reddito delle società entra in gioco, per esempio, se la direzione e la sede della persona giuridica si trovano all’estero. Le entità politiche, le società federali, le banche statali e i fondi sociali, le associazioni professionali e alcune altre sono completamente esenti dall’obbligo di pagare l’imposta sul reddito delle società.

Come imposta sulle società, l’imposta sul reddito delle società conta come un’imposta comunitaria ed è riscossa sia dal governo federale che dai Länder. L’importo del prelievo si basa sul reddito imponibile, che è il risultato dell’utile meno le spese speciali e gli oneri straordinari, ed è attualmente del 15 per cento più il supplemento di solidarietà (SolZ), risultando in un onere complessivo del 15,825 per cento. L’imposta sul reddito aziendale è pagabile trimestralmente il 10 marzo, il 10 giugno, il 10 settembre e il 10 dicembre in parti uguali come pagamento anticipato e viene compensata con l’effettivo debito fiscale dopo la fine di ogni anno finanziario.

Date importanti: Pagamento anticipato

Date per il pagamento anticipato dell’imposta sul reddito delle società:

• 10 marzo
• 10 giugno
• 10 settembre
• 10 dicembre

A quanto ammonta l’imposta sul reddito delle società?

L’imposta sul reddito d’impresa è una tassa per le persone giuridiche ed è attualmente del 15%, in parte più un supplemento di solidarietà, per un totale del 15,825%.

Imposta sul reddito delle società: 15

Imposta sulle plusvalenze (KapESt): Imposta sulla distribuzione degli utili

La legge fiscale prevede che (oltre all’imposta sul reddito di qualsiasi persona fisica con lo status di azionista) l’imposta sulle plusvalenze è applicata a tutte le persone fisiche residenti in Germania che beneficiano di una distribuzione di profitti. Questo pone l’onere sul destinatario – ma non sulla società. L’imposta sulle plusvalenze grava sia sul reddito di profitto degli azionisti di una GmbH che sulla distribuzione dei dividendi agli azionisti di una società per azioni.

Per semplicità, il 25 per cento del dividendo è trattenuto direttamente dall’AG per i possessori di azioni, in modo simile al modo in cui i datori di lavoro regolari trattengono l’imposta sul salario (LSt) per i loro dipendenti tassabili. La tassa sui guadagni di capitale – abbreviata in KESt, KapESt, KapErtSt o KapSt – è una forma speciale di imposta sul reddito riscossa qui: Quando l’imposta è trattenuta, l’imposta sul reddito è considerata pagata e il reddito non deve essere dichiarato più dettagliatamente – almeno nella misura in cui non si applica nessun altro tipo di reddito o l’aliquota speciale.

Se invece la sede di un azionista si trova all’estero, entra in vigore la cosiddetta imposta alla fonte e bisogna tenere conto delle disposizioni della convenzione di doppia imposizione (CDI) del rispettivo paese. L’imposta alla fonte finale viene riscossa anche sulle azioni detenute come patrimonio privato all’interno della Germania.

A quanto ammonta l’imposta sulle plusvalenze?

L’imposta sui guadagni di capitale è anche conosciuta come l’imposta finale alla fonte e viene riscossa sui guadagni di capitale guadagnati. Dal 2009, è stato riscosso con un’aliquota uniforme del 25%. Se applicabile, viene anche riscossa la tassa di culto.

Imposta sulle plusvalenze: 25

Fonte: Lukinski – Tasse in Germania

Nozioni di base sulle tasse: le tasse spiegate, consigli e trucchi

Perché lo Stato mette mano alle nostre tasche in questo modo? A cosa servono le entrate fiscali? E cosa ne ricaviamo? Imparerete anche la differenza tra imposte dirette e indirette e cosa significano i termini “debitore fiscale” e “contribuente”.

Stai cercando raccomandazioni di libri sul tema delle tasse? Allora dai un’occhiata a queste raccomandazioni di libri:

• Raccomandazioni di libri: Trucchi e consigli sulle tasse

Ecco un altro consiglio per voi! Puoi trovare molti articoli e consigli online su Lukinski.de. Qui si può imparare tutto: dalle basi fiscali per l’accumulo di beni, agli immobili come investimento di capitale attraverso l’affitto, al risparmio delle tasse con gli immobili (esterno). Il tutto gratuitamente dagli esperti.

Suggerimento! Panoramica Tasse XXL

Le tasse sono spesso un argomento fastidioso, specialmente in Germania. Imposta sui salari, imposta sul valore aggiunto, imposta sui trasferimenti immobiliari e molto altro: non è facile tenere traccia di tutto. Ma se non siete interessati ad assumere un consulente fiscale, che può essere piuttosto costoso, è necessario che vi occupiate del tema delle tasse. Vogliamo aiutarvi in questo! Qui troverete una panoramica di guide, libri e video sul tema delle tasse. Sia che vi presentiamo i singoli tipi di tasse tedesche o che guardate un video sul tema della dichiarazione dei redditi, tutte le vostre domande sulle tasse tedesche avranno una risposta qui.

• Panoramica del libro e dei suggerimenti video: le tasse

Trova un consulente fiscale

Stai ancora cercando il giusto consulente fiscale nella tua zona? Allora dai un’occhiata alle nostre liste: Abbiamo compilato per te i migliori consulenti fiscali per quasi tutte le città della Germania, dove dovresti sempre ricevere un buon consiglio. Puoi trovare maggiori informazioni sui consulenti fiscali nella tua zona qui.

Tipi di imposta: imposta sul reddito, imposta sull’acquisto, imposta sulle donazioni & Co.

L’imposta sul reddito tassa lo stipendio, i salari, l’affitto, gli interessi e i profitti del lavoro autonomo delle persone fisiche. L’imposta sul reddito d’impresa tassa il reddito delle società. La tassa sul commercio è a carico delle imprese commerciali ed è dovuta ai comuni. Il reddito commerciale è il parametro rilevante per determinare il carico fiscale. L’imposta di successione tassa il trasferimento dei beni di una persona deceduta all’erede. L’imposta sulle donazioni è valutata secondo le stesse norme e impedisce l’evasione dell’imposta di successione. L’imposta sulla proprietà è riscossa sulla proprietà reale, che include la proprietà residenziale e commerciale. La base per la tassazione è il valore stimato della proprietà immobiliare. L’imposta sul fatturato è riscossa sull’acquisto di beni e servizi. Le entrate fiscali sono dovute ai comuni, ai Länder e al governo federale. L’imposta sul trasferimento di terreni è riscossa sull’acquisto di beni immobili. Solo quando la tassa di trasferimento del terreno è stata pagata, l’acquirente diventa proprietario per mezzo di un’iscrizione nel registro fondiario.

Nozioni di base e caratteristiche speciali

In questo video imparerete cos’è l’imposta sul reddito, come si calcola e cosa ha a che fare con le dichiarazioni dei redditi.

https://www.youtube.com/watch?v=Apw9LL8gH4g

Imposta sul reddito: basi e dichiarazione dei redditi

L’imposta sul reddito è una delle tasse più importanti in Germania. Viene riscossa su vari tipi di reddito: Per esempio, sui salari e altri redditi derivanti da redditi da locazione, beni di capitale o lavoro autonomo. Tutti questi redditi devono essere elencati nella dichiarazione dei redditi alla fine dell’anno. L’ufficio delle imposte compensa tutte le indennità e le spese legate al reddito con l’imposta sul reddito da riscuotere. La differenza tra l’imposta sul reddito e le detrazioni fiscali (o tutti i costi deducibili) è l’importo che il contribuente paga all’ufficio delle imposte o riceve indietro dall’ufficio delle imposte.

Fare la dichiarazione dei redditi

In questo video imparerete cos’è l’imposta sul reddito, come si calcola e cosa ha a che fare con le dichiarazioni dei redditi.

Contabilità salariale

Quali detrazioni posso vedere sulla mia busta paga, a cosa serve il denaro? Dipendente, datore di lavoro, imposta sul reddito, contributi sociali, come devono essere classificate queste parti? Potete trovare la risposta in questo video.

Imposta sul valore aggiunto e imposta sull’entrata

Questo video spiega e illustra come trattare l’IVA e l’imposta a monte nella contabilità. A questo scopo, il termine imposta sulla cifra d’affari viene prima spiegato brevemente. Poi viene spiegata la contabilizzazione dell’IVA e dell’imposta a monte con due compiti di esempio. Infine, viene mostrato come si può determinare l’imposta da pagare.

Calcolare l’imposta sulle vendite e l’imposta a monte

Farsi rimborsare l’imposta a monte

Nel seguente video scoprirete quali opzioni avete per avere il rimborso dell’imposta a monte.

Basi fiscali: cosa? Chi? Quando? Perché?

Tassazione: cosa sono le tasse? Chi è tenuto a pagare le tasse? Cosa è tassabile? Imparerete la valutazione, le tariffe, gli atti amministrativi e molto di più qui con esercizi.

Link correlati sul tema delle tasse

Volete sapere di più sulle tasse? Cosa fa un consulente fiscale e come si possono dedurre facilmente le tasse? Qui puoi trovare altri video su tutti gli argomenti fiscali importanti!

Tasse Immobili e proprietà della casa

Tasse sui beni immobili/casa di proprietà – quali consigli e trucchi ci sono da considerare? I nostri video ti mostrano il modo migliore per risparmiare sulle tasse di proprietà e come conciliare l’imposta sul passaggio di proprietà e l’imposta sul reddito.

• Elenco video: Tasse Immobili e proprietà della casa
• Raccomandazioni di libri: Tasse Immobili e proprietà della casa

Tasse e reddito da investimento

Guadagni di capitale – Alcune persone possono aver sentito il termine prima. Tuttavia, ci possono essere anche persone che non hanno ancora familiarità con il termine. Cosa sia esattamente e cosa abbia a che fare con le tasse, lo potete scoprire qui. Si discute anche dell’imposta sulle plusvalenze, delle dichiarazioni fiscali, dei dividendi e degli interessi in relazione alle tasse. Riceverete anche dei consigli per la vostra dichiarazione dei redditi e per un maggiore reddito netto.

• Elenco video: Tasse e guadagni di capitale
• Raccomandazioni di libri: Tasse e guadagni di capitale

Capire, calcolare e tassare la pensione

Prima o poi, tutti devono fare i conti con le pensioni. Come funziona il sistema pensionistico, quando e dove puoi ottenere le migliori informazioni, quali errori puoi evitare e quali consigli ci sono per aumentare la tua pensione, te lo diremo qui. Vi diamo anche informazioni sulle possibilità di investimento e sulla pensione Riester.

• Elenco dei video: Capire, calcolare e pagare le tasse sulle pensioni
• Raccomandazioni di libri: Capire, calcolare e tassare le pensioni

Torna alla panoramica Tasse XXL: dichiarazione dei redditi, consigli e altro

Qui puoi tornare alla panoramica delle raccomandazioni di libri e video sul tema delle tasse in Germania. Moduli fiscali, aliquote, dichiarazioni fiscali e molto altro sono spiegati da esperti e spiegati in modo comprensibile. In questa guida XXL troverete informazioni e articoli su una vasta gamma di questioni fiscali.

• Panoramica del libro e dei suggerimenti video: le tasse

Consulente fiscale nelle vicinanze per privato + azienda

Trovare un buon consulente fiscale vicino a te? Abbiamo cercato su internet per giorni per trovare le migliori raccomandazioni di consulenti fiscali nella tua zona: Amburgo, Berlino, Colonia, Düsseldorf, Monaco, Stoccarda & Co. per la vostra dichiarazione dei redditi privata o la dichiarazione dei redditi o la contabilità più complessa per le aziende, dalla contabilità finanziaria mensile ai bilanci annuali. Compresi indirizzi, numeri di telefono e sito web.

• Tutte le città: Steuerberater Germania
• Consulente fiscale Berlino
• Consulente fiscale Düsseldorf
• Consulente fiscale Francoforte
• Consulente fiscale Amburgo
• Consulente fiscale Hannover
• Consulente fiscale Colonia
• Consulente fiscale Monaco

Lo sapevi? Solo il 57% fa la propria dichiarazione dei redditi! Eppure si ottiene una media di 1.027 euro di tasse indietro quando si fa la dichiarazione dei redditi.

Consigli fiscali per i privati: 1.027 euro di tasse indietro!

Molti dicono che il sistema fiscale tedesco è troppo complicato. Ma il fatto è che la stragrande maggioranza dei contribuenti in Germania fa la dichiarazione dei redditi da sola, secondo le statistiche dell’OCSE. L’avresti mai pensato? Solo il 43% dei tedeschi usa un intermediario per la loro dichiarazione dei redditi, per esempio un consulente fiscale bravo ed esperto nelle vicinanze. 13,7 milioni di questi contribuenti hanno avuto la loro imposta sul reddito.

Di questi, 12 milioni di contribuenti hanno ricevuto un rimborso fiscale.

Il rimborso delle tasse è stato di 1.027 euro in media

I rimborsi tra 100 e 1.000 euro sono stati particolarmente frequenti (58%). Nel 9% dei casi, il rimborso è stato inferiore a 100 euro. Gli uffici fiscali hanno rimborsato importi superiori a 5.000 euro nel 2% dei casi.

Tassa di valore: Base di calcolo

Prima di guardare le tabelle dei costi, ecco una rapida spiegazione di cosa sia la tassa ad valorem. Fonte: Camera federale dei consulenti fiscali.

La maggior parte degli elementi degli onorari della StBVV, come la preparazione dei conti secondo il § 33 o la preparazione dei conti annuali secondo il § 35 (1) n. 1a, sono generalmente basati su onorari di valore (§ 10).

L’onorario di valore è calcolato secondo il valore dell’oggetto dell’attività professionale – il cosiddetto Gegenstandswert – ed è determinato secondo le tabelle degli onorari da A a E della StBVV e il tasso applicabile per decimo. L’importo specifico di un onorario risulta quindi dal valore dell’oggetto dell’attività del consulente fiscale, dall’applicazione di un tasso al decimo per questa attività e dalla tabella degli onorari corrispondente della StBVV.

Valore di contropartita dell’attività = tasso di decimi

Esempi di tasse ad valorem:

1. Per l’elaborazione di una dichiarazione dei redditi senza determinazione del reddito individuale, il consulente fiscale riceve da 1/10 a 6/10 di un onorario completo secondo la tabella A. L’onorario medio è quindi di 3,5/10. Il valore in discussione è la somma del reddito positivo, ma almeno 8.000 euro (cfr. articolo 24, paragrafo 1, n. 1 StBVV).
2. L’onorario mensile per la tenuta della contabilità, compresa l’attribuzione contabile dei buoni, ammonta da 2/10 a 12/10 di un onorario completo secondo la tabella C. L’onorario medio è di 7/10. L’importo in contestazione è l’importo più alto risultante dal fatturato annuo o dalla somma delle spese (vedi § 33 comma 1 e 4 StBVV).
3. Per la determinazione dell’eccedenza del reddito d’impresa sulle spese d’impresa, il consulente fiscale riceve da 5/10 a 20/10 di un onorario completo secondo la tabella B. L’onorario medio è 12,5/10. L’onorario medio è di 12,5/10. L’importo in contestazione è il maggiore tra la somma del reddito d’impresa e la somma delle spese d’impresa, ma almeno 12.500 euro.
4. L’onorario per la preparazione dei bilanci annuali (bilancio e relazione annuale di performance) è da 10/10 a 40/10 di un onorario completo secondo la tabella B. L’onorario medio è 25/10. Il compenso medio è di 25/10. Il valore in discussione è la media tra il totale di bilancio rettificato e il rendimento operativo annuale (§ 35 comma 1 n. 1 e comma 2 n. 1 StBVV).

Di seguito, uno sguardo alle tabelle fiscali risultanti.

• Legge sulle tasse – Tutti i centri di costo

Costi del consulente fiscale: Esempi

Valore d’uso dell’attività? Tasso al decimo? Qui, nell’esempio pratico, i costi per il consulente fiscale:

Fatturato / reddito di 100.000 euro

Questo è quanto guadagna il tuo consulente fiscale con un fatturato di 100.000 euro per bilanci, EÜR, dichiarazioni dei redditi & Co.

Fatturato / reddito di 200.000 euro

Ecco quanto guadagna il tuo consulente fiscale con un fatturato di 200.000 euro per bilanci, EÜR, dichiarazioni dei redditi & Co.

Fatturato / reddito di 500.000 euro

Questo è quanto guadagna il tuo consulente fiscale con un fatturato di 500.000 euro per bilanci, EÜR, dichiarazioni dei redditi & Co.

Legge sulle tasse: § 13 Tassa sul tempo

La tassa di tempo sarà addebitata:

1. nei casi in cui la presente ordinanza lo prevede,

2. se non ci sono indicazioni sufficienti per una stima del valore dell’oggetto; ciò non vale per le attività ai sensi dell’articolo 23 nonché per la rappresentanza in procedimenti extragiudiziali di ricorso (articolo 40), in procedimenti amministrativi di esecuzione (articolo 44) e in procedimenti giudiziari e altri (articoli 45, 46).

Sono da 30 a 75 euro per mezz’ora o parte di essa.

Trovare un consulente fiscale, assumere

Scopri di più su come trovare e assumere un consulente fiscale, così come gli errori più comuni fatti quando si assume un consulente fiscale.

Trovare e assumere un consulente fiscale

Devo assumere un consulente fiscale? Quali compiti svolge un consulente fiscale? Quanto costa un consulente fiscale? Qui troverete le risposte alle vostre domande e molte altre informazioni sul tema dei consulenti fiscali nelle vicinanze, trovare consulenti fiscali, costi, compiti, contabilità finanziaria, bilanci annuali e tasse in generale – ma cominciamo dall’inizio.

• Consulente fiscale

Consulente fiscale vicino a te

Tax Advisor Near You – Trovare un buon consulente fiscale vicino a te? Abbiamo cercato su internet per giorni per trovare le migliori raccomandazioni di consulenti fiscali nella tua zona: Amburgo, Berlino, Colonia, Düsseldorf, Monaco, Stoccarda & Co. per la vostra dichiarazione dei redditi privata o la dichiarazione dei redditi o la contabilità più complessa per le aziende, dalla contabilità finanziaria mensile ai bilanci annuali. Compresi indirizzi, numeri di telefono e sito web.

• Consulente fiscale vicino a te

Errori: 3 rischi per la tua azienda

Assumere un consulente fiscale / Errori – Vuoi trovare un buon consulente fiscale! Perché volete evitare rischi e pericoli, dopo tutto, vi costerà denaro se assumete la ditta sbagliata per la vostra contabilità. Costi per ulteriori elaborazioni, consigli e servizi e, naturalmente, perdite, per esempio, se i benefici fiscali non vengono sfruttati (citazione sopra). Nell’articolo su Lukinski, vengono descritti 3 fattori di rischio concreti, che di solito diventano evidenti solo dopo anni di collaborazione. I 3 rischi in sintesi.

• Assumere un consulente fiscale: errori