Cosa sono esattamente le spese aziendali?

La sezione 4 della legge sull’imposta sul reddito definisce chiaramente cosa si intende con il termine spese aziendali: si tratta di tutte le spese che sono necessarie per rendere e mantenere operativi i vostri affari. In altre parole, tutti gli acquisti e le spese che sono causate dalle vostre attività imprenditoriali e senza le quali non sareste in grado di gestire la vostra attività. Potete inserire queste spese necessarie nella vostra dichiarazione dei redditi; esse riducono il vostro profitto e quindi anche il vostro carico fiscale. Tuttavia, la legge fiscale non accetta tutte le spese aziendali allo stesso modo, immediatamente o anche per intero.

Quali tipi di spese aziendali si distinguono?

Il legislatore ha classificato tutte le spese aziendali concepibili in quattro diverse categorie, che sono vincolanti e decidono il rispettivo status di riduzione fiscale. Questi sono i seguenti:

Spese operative previste

La regola più importante per tutti i lavoratori autonomi solitari: raccogliete con cura tutte le ricevute – e iniziate a farlo prima ancora di iniziare la vostra attività. Tutti i costi sostenuti nella fase di preparazione, cioè prima di essere ufficialmente registrati, possono essere rivendicati in seguito come spese aziendali anticipate. Questi includono, per esempio, costi di viaggio e di finanziamento, spese per seminari e simili.

Spese aziendali immediatamente deducibili

Questo cassetto contiene tutte le fatture che devi pagare per gestire la tua attività. Classicamente, questi includono:

• Costi della stanza (affitto, elettricità, acqua e riscaldamento, pulizia e manutenzione),
• Telefono, fax, connessione internet,
• Forniture d’ufficio (carta, francobolli, penne) e attrezzature d’ufficio (stampante, fotocopiatrice, scanner),
• Assicurazione e costi dell’auto, costi per il viaggio con i mezzi pubblici,
• Costi di formazione,
• Spese bancarie.

L’acquisizione di un bene, come un’auto aziendale, è una spesa aziendale immediatamente deducibile, ma i costi sono suddivisi sulla vita utile prevista. Qui si applica il cosiddetto ammortamento per usura (Afa).

Spese aziendali deducibili limitate

Non tutte le spese che sostenete in linea di principio ma non esclusivamente in relazione alla vostra attività sono riconosciute dal legislatore come riduzioni d’imposta. Questo è particolarmente vero se non c’è una chiara linea di demarcazione tra vita privata e affari. Per esempio, nel caso di uno studio nella propria abitazione, piccoli dettagli fanno spesso la differenza. Lo stesso vale, per esempio, per il costo dei pasti durante il viaggio (spese aggiuntive) o le spese per il caffè e i biscotti che offrite al vostro partner d’affari.

Spese aziendali non deducibili

Tutto ciò che si trova sotto questa voce non riduce il vostro pagamento delle tasse. Il catalogo è lungo, ecco i punti più importanti:

• Regali superiori a 35 euro (se 35,01 euro è sulla fattura, l’intero importo è nullo!)
• Spese di viaggio tra casa e azienda,
• Il 70 per cento dei costi di intrattenimento “per motivi di lavoro” sono accettati, il restante 30 per cento no,
• Sanzioni e avvertimenti, spese di sollecito o interessi per l’evasione.

Come posso dedurre le mie spese aziendali dalle tasse?

È sufficiente inserire le spese aziendali nella dichiarazione dei redditi. Riducono il vostro profitto e quindi il vostro debito d’imposta. Ma attenzione: affinché l’ufficio delle imposte riconosca i tuoi costi, devi documentarli meticolosamente. Dovreste quindi conservare sempre e costantemente tutte le ricevute e ordinarle regolarmente. Se perdete una fattura o una ricevuta, i funzionari del fisco possono stimare l’articolo o annullarlo del tutto – entrambe le cose sono solitamente negative per voi.

Se dichiarate deliberatamente o anche accidentalmente delle spese private come spese aziendali, rischiate non solo una penalità “pesante” in caso di controllo fiscale, ma potete anche essere sicuri che i funzionari del fisco d’ora in poi terranno un occhio particolarmente critico sulla vostra dichiarazione dei redditi.

Chi può richiedere le spese aziendali come somma forfettaria?

Alcuni lavoratori autonomi hanno il diritto, per legge, di farsi accreditare le spese di lavoro a un tasso forfettario. Questi includono:

• Baby-sitter (forfait di 300 euro al mese),
• Ostetriche autonome (25%, massimo 1.535 euro all’anno),
• Giornalisti e scrittori freelance (30 per cento, massimo 2.455 euro all’anno).

I membri di queste professioni possono, naturalmente, ancora scegliere la deduzione a voce per le loro spese aziendali se questo risulta essere più favorevole per loro.

Conclusione: come potete ridurre il vostro carico fiscale?

Tutti i costi e le spese che sostenete direttamente o indirettamente in relazione alla vostra attività sono inclusi nelle vostre spese aziendali. Dovresti conservare con cura tutte le ricevute e le fatture e ordinarle regolarmente in modo da poter inserire correttamente queste spese nella tua dichiarazione dei redditi. Lì ridurranno il vostro profitto e quindi ridurranno il vostro debito d’imposta. Con un software di contabilità intelligente, tutto questo è un po’ più facile. Si possono richiedere anche gli importi più piccoli, perché le proverbiali piccole cose fanno risparmiare tasse. Basta non dimenticare di separare sempre in modo coerente le spese private da quelle professionali – l’ufficio delle imposte reagisce in modo molto sensibile a tali “imprecisioni”.

Assumere un consulente fiscale: 3 errori

Nella nostra grande panoramica sul tema dei consulenti fiscali, le raccomandazioni per molte città, per buoni consulenti fiscali nelle vicinanze, i costi dei consulenti fiscali, tutto sul tema della creazione di una società e le possibili forme giuridiche; le tasse sono così importanti per gli imprenditori che oggi ci concentriamo ancora una volta sulla scelta del consulente fiscale. Perché la scelta del consulente fiscale in particolare è un fattore centrale per il successo della vostra azienda. Prima di guardare i 3 errori in dettaglio, ecco una panoramica per voi.

Assegnare i rischi al consulente fiscale:

1. Cooperazione intensa e regolare; significa impegno e tempo per i cambiamenti del consulente fiscale
2. Importo dei costi mensili e aggiuntivi; denaro mancante per il reinvestimento
3. A lungo termine: perdere denaro (pagare troppe tasse, più costi per il consulente fiscale, mancanza di reinvestimento) a causa di una qualità/quantità insufficiente di consigli.

Fonte: Lukinski.de, articolo Consulente fiscale per le aziende

Esaminiamo i singoli fattori di rischio del commissariamento.

Comunicazione e legame – rischio numero 1

Prima di tutto, un fattore di rischio che non è direttamente collegato al tema “perdere soldi” o “costi per il consulente fiscale”. È la cooperazione regolare e intensa con il consulente fiscale. Mentre la maggior parte delle relazioni d’affari sono relativamente irregolari, è necessario parlare con il proprio consulente fiscale per molte transazioni ricorrenti. Che si tratti di tasse, consultazioni o domande.

Se non vi sentite assolutamente a vostro agio durante il primo incontro, o se non siete sulla stessa lunghezza d’onda, allora dovreste evitare di lavorare insieme. Ecco perché è così importante confrontare i consulenti fiscali, attraverso raccomandazioni di amici imprenditori esperti o attraverso discussioni iniziali con diversi consulenti fiscali. Inoltre, è importante che tu abbia diverse offerte davanti a te. Potete vedere quanto spesso comunicherete dalle riunioni settimanali a quelle annuali, anche se solo digitalmente.

Scadenze per la presentazione di conti, salari e rendiconti annuali

La comunicazione regolare include, per esempio:

• Presentazione mensile dei conti, entro il 10 del mese successivo (scadenza presso l’ufficio delle imposte)
• Salari e stipendi, al 15 del mese
• …
• Rendiconti finanziari

Come imprenditore, sei in costante contatto con l’ufficio delle imposte. Pertanto, dovresti anche cercare persone con cui sei sulla stessa lunghezza d’onda, come descritto sopra. Se i disaccordi e le controversie sorgono rapidamente, la quantità di comunicazione diminuisce e questo porta al rischio numero 3: la mancanza di consulenza fiscale.

Allo stesso tempo, siete ugualmente riluttanti a prendere contatto e non farete alcune domande che avreste fatto a un consulente fiscale di cui vi fidate.

Quindi, oltre a tutti i fatti e le cifre, anche il livello personale gioca un ruolo.

Cambio di consulente fiscale: quando gli errori si sommano

Avete già visto dai punti precedenti come la vostra azienda è collegata al consulente fiscale. Di conseguenza, un cambiamento non è possibile da un giorno all’altro, deve essere ben preparato. Dovete trovare un nuovo studio che vi prenda come cliente. Soprattutto le buone aziende controllano se vogliono lavorare con un cliente. Il nuovo consulente fiscale deve quindi iniziare a lavorare immediatamente per assicurare una transizione senza problemi, per esempio se avete una controversia con il vostro vecchio consulente fiscale.

Il rapporto è quindi relativamente a lungo termine, fino a quando non si notano errori (ci arriveremo tra un momento) e si trova il tempo di cambiare consulente fiscale oltre agli affari quotidiani della propria azienda. Ma non preoccupatevi, se trovate qualcuno che vi accetta come cliente, il cambiamento è relativamente veloce, dal primo colloquio all’inizio sono forse 7-14 giorni.

Grazie alla contabilità digitale, il cambio di consulente fiscale è possibile entro 24 ore se il mandato è accettato da uno studio legale.

Onere mensile dei costi eccessivo – rischio numero 2

Naturalmente, i consulenti fiscali non lavorano gratis. Quando si guardano i costi di un consulente fiscale, si guardano anche due valori.

Fattori di costo: 1) regolare e 2) servizi aggiuntivi

Fattore di costo 1: servizi regolari – Le basi, cioè la vostra contabilità e la contabilità finanziaria, sono di solito calcolate in base al valore d’uso. Valore d’uso significa che i costi mensili sono basati sull’ammontare del vostro fatturato. Più fatturato fai, più paghi. Le tasse sono calcolate secondo una scala ufficiale di tasse. Inoltre, i consulenti fiscali hanno un piccolo margine, verso l’alto e verso il basso.

Questo significa che si paga un valore fisso a seconda di quanto fatturato si fa. Tuttavia, le offerte di diversi consulenti fiscali possono differire, poiché hanno un margine percentuale.

Fattore di costo 2: servizi aggiuntivi – Oltre ai costi di base mensili, ci sono anche servizi aggiuntivi, per esempio la consulenza, ma anche il rendiconto finanziario annuale è a pagamento. Qui sta il fattore di rischio: quanti consigli sono buoni, quanti sono cattivi per voi e la vostra azienda? Non c’è una risposta generale a questa domanda. Perché, a seconda di quanta conoscenza precedente del business e dell’interesse si porta sul tavolo, idealmente solo 1 o 2 ore al mese. Consultazione qui significa già indagini. Quasi ogni minuto viene fatturato. Se il vostro consulente fiscale vi parla al telefono per 10 minuti, poi si deve informare un impiegato (5 minuti), si ottengono documenti per altri 20 minuti, si prende una decisione e si richiama – già 1 ora di tempo supplementare è stata spesa per una domanda. A 120 euro all’ora, questo diventa rapidamente una questione rilevante per le giovani aziende.

Quindi avete due fattori di costo e soprattutto i servizi aggiuntivi possono sommarsi rapidamente. Se si usa molto la consulenza, cosa che fanno molti fondatori, allora ogni minuto viene addebitato. Se si prende come base una tariffa oraria di 120 euro e solo 1 ora in più a settimana, 4 ore di consulenza aggiuntiva (un appuntamento o spalmata) vi costerà 600 euro. Questo può non essere un problema per una grande società a responsabilità limitata, ma è un sacco di soldi, soprattutto all’inizio, nella fase di avvio.

Esempio di calcolo: costi extra dovuti alla consulenza

Ecco di nuovo, in rapida e semplice sintesi, il calcolo dei costi aggiuntivi, attraverso i servizi di consulenza.

• Tariffa oraria consulente fiscale: 120 euro
• Sforzo aggiuntivo / settimana: 1 ora
• Costi extra mensili: + 600 Euro
• Costi aggiuntivi annuali: + 7.200 euro

Se una GmbH è stata fondata con 25.000 euro di capitale iniziale, una voce del 28,8% del capitale proprio, oltre ai costi per la regolare contabilità.

La consulenza è importante, ma fai attenzione alle domande puntate e preparati, per esempio facendo le tue ricerche, questo fa risparmiare tempo

Consulenti fiscali disonesti? Troppi consigli

Se avete un consulente fiscale meno affidabile e lavorate regolarmente 10, 12 o anche 15 ore in più al mese, che all’inizio non sembra molto, per tutto il mese il rischio si trasforma rapidamente in un pericolo. Questo ci porta al rischio 3, la conseguenza: perdere denaro a causa di troppe spese generali e tasse.

Perdita di denaro per cattiva / nessuna consulenza – Rischio 3

A causa di una mancanza di comunicazione (rischio 1), di commissioni troppo alte per una consulenza eccessiva (rischio 2) o anche di una mancanza di conoscenza, si perde denaro da reinvestire e ulteriori vantaggi fiscali.

Troppi soldi pagati, vantaggi fiscali, non si possono più reclamare dopo, ecco perché è così importante avere un buon consulente al proprio fianco.

La formazione del consulente fiscale è relativamente semplice, non è una lunga formazione statale o uno studio, la formazione per diventare consulente fiscale è fatta in un corso, seguito da un esame. In generale, si tratta dell’amministrazione delle tasse, non della progettazione delle tasse.

La formazione a tempo pieno dura (solo) 2 mesi

Nessuno impara le complessità del sistema fiscale in 2 mesi, si tratta piuttosto della corretta presentazione dei dati mensili e annuali.

Molti consulenti fiscali passano anche il loro lavoro a dipendenti che poi mostrano poco interesse per i singoli clienti, per esempio perché questi dipendenti sono sovraccarichi di compiti. Di conseguenza, il lavoro viene elaborato, cioè amministrato di nuovo, non progettato. Se assumete un consulente fiscale che non dà molta importanza alla comunicazione, soprattutto in termini di consulenza fiscale, perderete rapidamente molti soldi, a partire dalle detrazioni fiscali fino alla strutturazione fiscale per diverse forme giuridiche.

Assumere un consulente fiscale: errori + 3 consigli

Riassumiamo ancora una volta i quattro rischi centrali:

1. Cooperazione intensa e regolare; significa impegno e tempo per i cambiamenti del consulente fiscale
2. Importo dei costi mensili e aggiuntivi; denaro mancante per il reinvestimento
3. A lungo termine: perdere denaro (pagare troppe tasse, più costi per il consulente fiscale, mancanza di reinvestimento) a causa di una qualità/quantità insufficiente di consigli.

Fonte: Lukinski.de, consulente fiscale per le aziende

Questo porta alla seguente domanda: come si fa a trovare un buon consulente fiscale?

Trovare un consulente fiscale: 3 consigli

Devo assumere un consulente fiscale? Quali compiti svolge un consulente fiscale? Quanto costa un consulente fiscale? Qui troverete le risposte alle vostre domande e molte altre informazioni sul tema dei consulenti fiscali nelle vicinanze, trovare consulenti fiscali, costi, compiti, contabilità finanziaria, bilanci annuali e tasse in generale – ma cominciamo dall’inizio.

• Trovare un consulente fiscale: 3 consigli

Consulente fiscale vicino a te

Tax Advisor Near You – Trovare un buon consulente fiscale vicino a te? Abbiamo cercato su internet per giorni per trovare le migliori raccomandazioni di consulenti fiscali nella tua zona: Amburgo, Berlino, Colonia, Düsseldorf, Monaco, Stoccarda & Co. per la vostra dichiarazione dei redditi privata o la dichiarazione dei redditi o la contabilità più complessa per le aziende, dalla contabilità finanziaria mensile ai bilanci annuali. Compresi indirizzi, numeri di telefono e sito web.

• Consulente fiscale vicino a te