Cosa sono esattamente le spese aziendali?

La sezione 4 della legge sull’imposta sul reddito definisce chiaramente cosa si intende con il termine spese aziendali: si tratta di tutte le spese che sono necessarie per rendere e mantenere operativi i vostri affari. In altre parole, tutti gli acquisti e le spese che sono causate dalle vostre attività imprenditoriali e senza le quali non sareste in grado di gestire la vostra attività. Potete inserire queste spese necessarie nella vostra dichiarazione dei redditi; esse riducono il vostro profitto e quindi anche il vostro carico fiscale. Tuttavia, la legge fiscale non accetta tutte le spese aziendali allo stesso modo, immediatamente o anche per intero.

Quali tipi di spese aziendali si distinguono?

Il legislatore ha classificato tutte le spese aziendali concepibili in quattro diverse categorie, che sono vincolanti e decidono il rispettivo status di riduzione fiscale. Questi sono i seguenti:

Spese operative previste

La regola più importante per tutti i lavoratori autonomi solitari: raccogliete con cura tutte le ricevute – e iniziate a farlo prima ancora di iniziare la vostra attività. Tutti i costi sostenuti nella fase di preparazione, cioè prima di essere ufficialmente registrati, possono essere rivendicati in seguito come spese aziendali anticipate. Questi includono, per esempio, costi di viaggio e di finanziamento, spese per seminari e simili.

Spese aziendali immediatamente deducibili

Questo cassetto contiene tutte le fatture che devi pagare per gestire la tua attività. Classicamente, questi includono:

• Costi della stanza (affitto, elettricità, acqua e riscaldamento, pulizia e manutenzione),
• Telefono, fax, connessione internet,
• Forniture d’ufficio (carta, francobolli, penne) e attrezzature d’ufficio (stampante, fotocopiatrice, scanner),
• Assicurazione e costi dell’auto, costi per il viaggio con i mezzi pubblici,
• Costi di formazione,
• Spese bancarie.

L’acquisizione di un bene, come un’auto aziendale, è una spesa aziendale immediatamente deducibile, ma i costi sono suddivisi sulla vita utile prevista. Qui si applica il cosiddetto ammortamento per usura (Afa).

Spese aziendali deducibili limitate

Non tutte le spese che sostenete in linea di principio ma non esclusivamente in relazione alla vostra attività sono riconosciute dal legislatore come riduzioni d’imposta. Questo è particolarmente vero se non c’è una chiara linea di demarcazione tra vita privata e affari. Per esempio, nel caso di uno studio nella propria abitazione, piccoli dettagli fanno spesso la differenza. Lo stesso vale, per esempio, per il costo dei pasti durante il viaggio (spese aggiuntive) o le spese per il caffè e i biscotti che offrite al vostro partner d’affari.

Spese aziendali non deducibili

Tutto ciò che si trova sotto questa voce non riduce il vostro pagamento delle tasse. Il catalogo è lungo, ecco i punti più importanti:

• Regali superiori a 35 euro (se 35,01 euro è sulla fattura, l’intero importo è nullo!)
• Spese di viaggio tra casa e azienda,
• Il 70 per cento dei costi di intrattenimento “per motivi di lavoro” sono accettati, il restante 30 per cento no,
• Sanzioni e avvertimenti, spese di sollecito o interessi per l’evasione.

Come posso dedurre le mie spese aziendali dalle tasse?

È sufficiente inserire le spese aziendali nella dichiarazione dei redditi. Riducono il vostro profitto e quindi il vostro debito d’imposta. Ma attenzione: affinché l’ufficio delle imposte riconosca i tuoi costi, devi documentarli meticolosamente. Dovreste quindi conservare sempre e costantemente tutte le ricevute e ordinarle regolarmente. Se perdete una fattura o una ricevuta, i funzionari del fisco possono stimare l’articolo o annullarlo del tutto – entrambe le cose sono solitamente negative per voi.

Se dichiarate deliberatamente o anche accidentalmente delle spese private come spese aziendali, rischiate non solo una penalità “pesante” in caso di controllo fiscale, ma potete anche essere sicuri che i funzionari del fisco d’ora in poi terranno un occhio particolarmente critico sulla vostra dichiarazione dei redditi.

Chi può richiedere le spese aziendali come somma forfettaria?

Alcuni lavoratori autonomi hanno il diritto, per legge, di farsi accreditare le spese di lavoro a un tasso forfettario. Questi includono:

• Baby-sitter (forfait di 300 euro al mese),
• Ostetriche autonome (25%, massimo 1.535 euro all’anno),
• Giornalisti e scrittori freelance (30 per cento, massimo 2.455 euro all’anno).

I membri di queste professioni possono, naturalmente, ancora scegliere la deduzione a voce per le loro spese aziendali se questo risulta essere più favorevole per loro.

Conclusione: come potete ridurre il vostro carico fiscale?

Tutti i costi e le spese che sostenete direttamente o indirettamente in relazione alla vostra attività sono inclusi nelle vostre spese aziendali. Dovresti conservare con cura tutte le ricevute e le fatture e ordinarle regolarmente in modo da poter inserire correttamente queste spese nella tua dichiarazione dei redditi. Lì ridurranno il vostro profitto e quindi ridurranno il vostro debito d’imposta. Con un software di contabilità intelligente, tutto questo è un po’ più facile. Si possono richiedere anche gli importi più piccoli, perché le proverbiali piccole cose fanno risparmiare tasse. Basta non dimenticare di separare sempre in modo coerente le spese private da quelle professionali – l’ufficio delle imposte reagisce in modo molto sensibile a tali “imprecisioni”.

Consigli per i padroni di casa: Questo è quello che dovresti sapere in anticipo!

Come si evitano gli sfitti, gli arretrati di affitto e i non paganti? Cosa dovrebbe esserci in un contratto d’affitto e quali costi accessori potete trasferire all’inquilino? Puoi scoprire tutto questo e altro ancora qui nella nostra guida!

Trovare la proprietà giusta: Posizione, posizione, posizione

Se hai intenzione di affittare una proprietà, la posizione del tuo immobile è cruciale. Specialmente per le proprietà d’investimento, dovreste cercare delle posizioni B e C molto buone. In altre parole: Investire principalmente in proprietà in città popolari con buone infrastrutture e sviluppo positivo. Le proprietà in periferia, un po’ fuori dal trambusto delle grandi città, sono anche molto adatte come proprietà di rendimento. Lo spazio abitativo qui è spesso un po’ più economico che in città e il posto di lavoro può ancora essere raggiunto rapidamente tramite l’autostrada. Quindi potete contare su un’alta domanda qui.

Suggerimento: assicurati che la tua proprietà sia in una buona posizione per evitare i posti liberi.

Trovare inquilini solvibili: Controllo del credito e certificato di reddito

Per evitare problemi e stress futuri, dovete anche controllare in anticipo tutti i potenziali inquilini. Se scegliete i vostri inquilini solo in base alla sensazione e alla simpatia, potete finire con un brusco risveglio più tardi – sempre in ritardo nei pagamenti dell’affitto, nel peggiore dei casi anche normodotati! Ecco perché un controllo del credito dei futuri inquilini è così importante. Anche le dichiarazioni dei redditi o l’autovalutazione Schufa dovrebbero essere ottenute in anticipo.

Dovreste quindi ottenere questi documenti dai potenziali inquilini in anticipo:

• Schufa autodenuncia
• Controllo dell’affidabilità creditizia
• Conti economici

Calcolare le spese accessorie prima di redigere il contratto di affitto

La visione ha avuto successo e l’inquilino giusto è stato trovato? Grande! Poi non resta che redigere e firmare il contratto d’affitto. Un tipico errore del principiante è quello di sottovalutare le spese di servizio. Il nostro consiglio: Pensate al vostro futuro conto delle spese di servizio ancora prima di redigere il contratto d’affitto. Cosa sono e cosa non sono i costi accessori è definito nell’ordinanza sui costi d’esercizio (§ 2 BetrKV). Tra le altre cose, i seguenti costi possono essere trasferiti all’inquilino:

• Tassa sulla proprietà
• Tassa sulle acque reflue
• Ascensore
• Raccolta dei rifiuti
• Spazzacamino
• Costi di illuminazione

State pensando di fare qualche riparazione alla vostra casa alla fine dell’anno? Anche questo fa parte delle spese di servizio ripartibili:

Redigere un contratto d’affitto: Accordi individuali

Teoricamente, i contratti concordati verbalmente sono anche legalmente validi. Tuttavia, non si dovrebbe mai rinunciare a un contratto d’affitto scritto. Puoi trovare molti modelli per questo su internet. Si noti, tuttavia, che questi sono solo contratti standard. Dovrai aggiungere i dettagli individuali separatamente. Dovresti anche prestare attenzione alle formulazioni ammissibili. Altrimenti, il contratto può essere considerato in seguito inammissibile e non valido. Per andare sul sicuro, fate controllare il contratto d’affitto da un esperto, ad esempio un avvocato.

I seguenti punti (come richiesto) devono assolutamente figurare nel contratto di affitto:

• Liquidazione delle spese di servizio
• Allevamento di animali
• Subaffitto
• Termine del contratto
• Obblighi di pulizia
• Assorbimento dei costi per le riparazioni minori

Flat handover: protocollo di handover

Il contratto d’affitto è stato firmato e la consegna può avvenire? Per evitare qualsiasi malinteso, si dovrebbe redigere un protocollo di handover. Qui viene annotato il numero di chiavi della casa o dell’appartamento, così come le letture dei contatori, le condizioni della proprietà, ecc. Le regole della casa e il deposito dell’affitto possono anche essere discussi durante la consegna.

Ridurre il carico fiscale: sgravi fiscali e fattori di riduzione delle tasse

Anche il reddito da locazione deve essere tassato, a meno che il reddito da locazione non sia inferiore alla franchigia fiscale annuale. L’affitto netto a freddo è preso come base per questo. Mentre i costi accessori non sono presi in considerazione, i seguenti fattori possono certamente avere un effetto di riduzione dell’onere fiscale:

• Onere degli interessi del prestito immobiliare
• Assicurazione per la perdita del reddito da locazione
• Riparazioni
• Costi di pubblicità

Conclusione: è così che si affitta la tua proprietà! – Lista di controllo

Con i nostri consigli, sei ben preparato per affittare la tua proprietà. Ecco un breve riassunto:

1. Trova la proprietà giusta: Investire in proprietà in località B e C per evitare le case sfitte
2. Trovare inquilini solvibili: Verificare l’affidabilità creditizia dei potenziali inquilini, per esempio tramite un’autodenuncia e dichiarazioni di reddito.
3. Calcolare le spese di servizio prima di redigere il contratto d’affitto: Pensate ai costi operativi futuri e fissatevi nel contratto di locazione su
4. Redigere un contratto d’affitto: Registrare gli accordi individuali e farli controllare da un avvocato
5. Consegnare l’appartamento: redigere un protocollo di consegna per evitare malintesi
6. Ridurre il carico fiscale: dedurre dalle tasse le riparazioni, le spese di pubblicità, ecc.