Intervista: Fondazione di famiglia in Germania

FIV: Per dare a tutti un’idea, quali sono le grandi fondazioni familiari che tutti conoscono?

Stephan: Ci sono alcuni esempi ben noti che la maggior parte delle persone conoscerà. La “Fondazione Krupp” e la “Fondazione Siemens” sono due delle fondazioni familiari più note in Germania. Entrambe le fondazioni si sono prefissate il compito di preservare il patrimonio familiare e di trasmetterlo alla generazione successiva. Tuttavia, sostengono anche progetti sociali e culturali. Lo scopo principale di una fondazione familiare è quello di garantire e accrescere il patrimonio della famiglia a lungo termine.

FIV: Qual è il loro scopo, perché queste famiglie famose creano delle fondazioni?

Stephan: Con le grandi fondazioni familiari, come Krupp o Siemens, l’obiettivo è spesso quello di mantenere l’azienda e il suo patrimonio in famiglia e di proteggerlo attraverso le generazioni. La fondazione separa il patrimonio dal patrimonio privato, che non può essere venduto o ereditato così facilmente. Le fondazioni di famiglia consentono inoltre un’ottimizzazione fiscale a lungo termine e forniscono un quadro giuridico per proteggere l’eredità da influenze esterne.

FIV: Siamo anche sinonimo di nomi e di chi ha cosa! Ci può dare una piccola top 3 delle fondazioni più grandi?

Stephan: Mi faccia pensare per un momento.

• C’è la Fondazione Körber, che credo abbia un volume di circa 600 milioni di euro ed è stata fondata da Kurt A. Körber,
• C’è la Robert Bosch Stiftung, fondata da Robert Bosch e con un valore di alcuni miliardi di euro,
• Oppure la Fondazione Quandt, che tutti conoscono, con un volume di circa 1 miliardo di euro, fondata da Johanna e Susanne Klatten.

La fondazione di famiglia spiegata: cos’è?

FIV: Che cos’è esattamente una fondazione di famiglia e come si differenzia dalle altre fondazioni?

Stephan: una fondazione di famiglia è una fondazione privata il cui scopo principale è quello di preservare il patrimonio di una famiglia nel corso delle generazioni. A differenza delle fondazioni di beneficenza, che si concentrano sul bene comune, le fondazioni di famiglia si concentrano sulla protezione e la conservazione del patrimonio familiare, come proprietà, aziende o altri investimenti. L’aspetto saliente è che il patrimonio viene trasferito alla fondazione e quindi appartiene legalmente alla fondazione e non più al fondatore o ai discendenti. Ciò offre una serie di vantaggi, come la protezione da controversie ereditarie o dall’accesso di terzi.

Quali sono i vantaggi di una fondazione di famiglia?

FIV: Quali sono i vantaggi specifici di una fondazione di famiglia? Quali vantaggi ci si può aspettare da essa?

Stephan: Il vantaggio maggiore è sicuramente la protezione del patrimonio familiare. Grazie alla fondazione, il patrimonio rimane unito e non può essere diviso o venduto così facilmente, ad esempio in caso di divorzio o di controversie ereditarie. Ci sono anche vantaggi fiscali. Il reddito generato all’interno della fondazione è solitamente soggetto a un onere fiscale inferiore rispetto al reddito privato. Anche l’imposta sulle donazioni e sulle successioni può essere legalmente minimizzata con la creazione di una fondazione di famiglia.

Di nuovo molto brevemente:

1. Protezione del patrimonio familiare da controversie di vendita o di eredità
2. Vantaggi fiscali grazie al minor carico fiscale
3. Minimizzazione dell’imposta sulle donazioni e sulle successioni

Chi crea una fondazione di famiglia?

FIV: Chi lo fa? C’è un certo tipo di persona o di famiglia per cui una fondazione di famiglia è particolarmente utile?

Stephan: Le fondazioni di famiglia sono particolarmente interessanti per le famiglie di imprenditori che vogliono mantenere l’azienda in famiglia per generazioni o per le famiglie con grandi proprietà immobiliari. Ma anche i privati facoltosi che vogliono mettere al sicuro il proprio capitale e ottimizzarlo fiscalmente ricorrono a questa opzione. La costituzione di una fondazione di famiglia entra spesso in gioco quando il patrimonio supera il limite di circa 1 milione di euro: a questo punto vale davvero la pena di pensarci.

Come si può creare una fondazione di famiglia da soli?

FIV: Se vuole creare lei stesso una fondazione di famiglia, quali sono i primi passi da compiere?

Stephan: Il primo passo è quello di richiedere una consulenza completa. Ci sono molti aspetti legali e fiscali da considerare e gli errori possono essere costosi. Fondamentalmente, tutto inizia con la stesura di un atto di fondazione che regolamenta lo scopo della fondazione, l’organizzazione e la gestione del patrimonio. La fondazione deve poi essere registrata presso l’ufficio fiscale competente e l’autorità di vigilanza sulle fondazioni. È inoltre importante pensare alla composizione del consiglio di fondazione, che è responsabile dell’amministrazione della fondazione.

FIV: È possibile trasferire immobili e beni a una fondazione di nuova costituzione?

Stephan: Sì, è possibile, ho un’ottima guida online, forse puoi linkarla: Trasferimento di immobili alle fondazioni.

FIV: Grazie mille per l’intervista, Stephan! C’è qualcos’altro che vorrebbe dire ai nostri lettori sulla Fondazione di famiglia?

Stephan: Sì, direi: informatevi bene e chiedete una consulenza professionale. Una fondazione di famiglia è un ottimo strumento per proteggere il patrimonio e risparmiare sulle tasse, ma deve essere ben pianificata e realizzata con attenzione. Se lo fate bene, potete proteggere la vostra famiglia e il vostro patrimonio a lungo termine. Posso darvi altri due consigli?

FIV: Sì, certo!

Stephan: Se volete saperne di più su

1. Per saperne di più sulle fondazioni in generale, è possibile visitare l’Associazione federale delle fondazioni.
2. Creare fondazioni di famiglia per il settore immobiliare, consultate il mio sito web alla voce creazione di fondazioni.
3. E ora, in generale, su Saving One a proposito delle fondazioni di famiglia in Germania