Intervista: Ecco di cosa si tratta

In qualità di imprenditore, è importante pensare fin dall’inizio a come garantire e mantenere a lungo termine il proprio patrimonio e la propria attività. Una fondazione di famiglia può essere un’opzione interessante in questo senso, in quanto non solo offre protezione del patrimonio e pianificazione dell’eredità, ma può anche avere potenziali vantaggi fiscali. Con la creazione di una fondazione di famiglia, ad esempio, gli imprenditori possono ridurre il loro carico fiscale e quindi ottenere un risparmio fiscale.

Nell’intervista parliamo di:

1. Che cos’è una fondazione di famiglia, perché e quando ne avete “bisogno”?
2. Quali sono i 3 vantaggi principali di una fondazione
3. E le tasse? Società, donazione, eredità & Co.

Conduciamo l’intervista con Immobilien-Erfahrung.de (in conversazione “IE”).

Che cos’è una fondazione di famiglia?

FIV: Iniziamo con una panoramica:

IE: Per garantire la conservazione del patrimonio familiare a lungo termine, è importante proteggerlo da vari rischi, come le controversie ereditarie, i creditori e il fisco. Una possibile opzione a questo proposito è la creazione di una fondazione di famiglia, che può garantire al fondatore e alla sua famiglia la sicurezza economica per generazioni e proteggere il patrimonio dalla disgregazione. Si tratta di una fondazione giuridicamente indipendente che gestisce immobili, quote societarie e altri beni.

Quindi, in poche parole:

• Protezione del patrimonio familiare per generazioni
• Evitare le controversie ereditarie e la disgregazione del patrimonio
• Possibilità di gestire beni come immobili e quote societarie nella fondazione
• Vantaggi fiscali grazie alla tassazione della fondazione con l’imposta sul reddito delle società
• Possibilità di eludere il diritto alla porzione obbligatoria dei familiari

Famose fondazioni di famiglia in Germania

FIV: Forte, perché abbiamo molti articoli sul tema dell’acquisto del primo capitale di investimento & Co. Affinché non diventi troppo astratto per i nostri lettori, quali sono le fondazioni familiari più conosciute in Germania? Chi conosce? Può farci 3 esempi?

IE: Sì, certo, c’è la Fondazione Bertelsmann, per esempio, fondata da Reinhard Mohn, è una delle più grandi fondazioni in Germania e si occupa di istruzione, società e cultura.

C’è anche la Fondazione Robert Bosch, fondata da Robert Bosch, che promuove progetti nei settori della salute, della scienza e della tecnologia e delle relazioni internazionali. Un altro fiore all’occhiello è la Fondazione Krupp, fondata dalla famiglia Krupp, impegnata nei settori della cultura, dell’istruzione e della scienza, nonché nella promozione di progetti sociali.

Poi c’è:

• Aldi Nord e Aldi Süd Stiftung Stiftungs GmbH
• Fondazione del Gruppo Otto
• Fondazione BMW di Herbert Quandt
• E molti altri ancora!

Quando ha senso una fondazione di famiglia?

IE: In modo approssimativo, molto approssimativo:

Ha senso creare una fondazione di famiglia con un capitale di dotazione di circa 1 milione di euro.

Protezione dei beni e delle imprese di famiglia

FIV: Veniamo ora al nocciolo dell’intervista, il perché e il percome! Cosa significa proteggere il patrimonio, da chi e perché dovrei proteggere il mio patrimonio – una volta diventato milionario?

IE: anche se la fondazione di famiglia non è esente da imposte, la sua costituzione può essere utile per diversi fattori:

Crescere una famiglia è spesso un processo lungo e faticoso, fatto di duro lavoro e difficoltà. È quindi comprensibile che gli imprenditori siano preoccupati che la loro eredità non venga portata avanti nel loro spirito dopo la loro scomparsa.

Un modo per alleviare queste preoccupazioni è quello di creare una fondazione di famiglia.

Divorzio, eredità, controversie familiari – esempi

La creazione di una fondazione familiare assicura che il patrimonio dell’imprenditore rimanga in famiglia e non venga frammentato da divorzi o eredità.

Una fondazione può anche contribuire a evitare lo scioglimento dell’azienda, poiché le fondazioni non emettono azioni che possono essere acquistate. In questo modo si ottiene un’efficace protezione del patrimonio, in quanto la fondazione mantiene il controllo del patrimonio e lo gestisce secondo i desideri dell’imprenditore e della sua famiglia.

Inoltre, le fondazioni familiari possono contribuire a preservare la pace familiare, in quanto creano una struttura chiara per l’amministrazione e la distribuzione del patrimonio.

Tuttavia, la fondazione può anche svolgere un ruolo importante nel sostegno di enti di beneficenza e progetti no-profit, che possono essere di grande importanza per gli imprenditori che vogliono impegnarsi nella responsabilità sociale, ovviamente anche in un’ottica di self-PR.

Eredità: tasse e protezione

FIV: Secondo la Fondazione Hans Böckler, in Germania il volume annuale delle eredità, comprese le donazioni, raggiungerà i 400 miliardi di euro entro il 2027 – all’anno. L’eredità è un tema importante. Quindi la domanda è: cosa può fare una fondazione di famiglia in termini di eredità?

A titolo di esempio, ecco i dati relativi al numero di successioni e donazioni tassabili in Germania dal 2008 al 2021.

400 miliardi di euro all’anno

180.000 eredità all’anno

Ulteriori statistiche sono disponibili su Statista

IE: Con la costituzione di una fondazione di famiglia, i membri della famiglia possono disporre di una sicurezza vincolante già durante la vita del fondatore. La struttura chiara della fondazione può aiutare a disinnescare in anticipo eventuali controversie ereditarie. Soprattutto nel caso di grandi patrimoni o di strutture familiari complesse, questo può essere un grande vantaggio.

Eredità e quote obbligatorie

Un altro vantaggio della costituzione di una fondazione di famiglia è che il fondatore può evitare la rivendicazione di figli o genitori sulla sua eredità (la cosiddetta rivendicazione di una quota obbligatoria) se trasferisce il patrimonio alla fondazione dieci anni prima della sua morte. Questo può essere particolarmente importante se il fondatore intende concentrare il suo patrimonio su alcuni membri della famiglia o se vuole sostenere un’associazione di beneficenza, ad esempio.

Inoltre, la costituzione di una fondazione di famiglia può contribuire a proteggere il patrimonio dai creditori. Finché il patrimonio rimane all’interno della fondazione, non può essere sequestrato dai creditori del fondatore. Questo può essere importante per gli imprenditori che hanno un elevato rischio di responsabilità personale o che operano in un settore particolarmente rischioso.

Vantaggi fiscali: Solo il 15% di tasse

FIV: Passiamo ora alla domanda che più interessa a tutti: cosa significa “risparmiare sulle tasse” quando si crea una fondazione di famiglia?

IE: In Germania, la costituzione di una fondazione di famiglia può comportare vantaggi fiscali. La fondazione è soggetta all’imposta sul reddito delle società, il che può comportare un onere fiscale inferiore rispetto ad altre forme di società come la GmbH, che devono pagare l’imposta sul commercio. Inoltre, le donazioni alla fondazione possono essere deducibili a determinate condizioni.

FIV: Può spiegarlo in modo più dettagliato?

IE: Semplicemente:

Con una fondazione di famiglia potete ridurre legalmente il vostro carico fiscale al 15%.

FIV: Con una fondazione di famiglia è possibile ridurre legalmente il carico fiscale in Germania al 15%, ok. Come funziona e quanto paga una “normale” GmbH?

IE: La costituzione di una fondazione di famiglia può effettivamente contribuire a ridurre l’onere fiscale in Germania al 15%.

Si tratta dell’imposta sul reddito delle società applicata al reddito della fondazione.

Al contrario, una GmbH “normale” deve pagare l’imposta sul commercio, che può variare a seconda del comune. A ciò si aggiunge l’imposta sul reddito delle società, che viene riscossa sul reddito della GmbH e che di solito è più elevata rispetto a quella di una fondazione di famiglia.

Tuttavia, l’imposta sulle società del 15% per le fondazioni di famiglia si applica solo fino a un certo importo di esenzione e dipende da vari fattori, come l’entità del patrimonio e la struttura della fondazione. Ma è un vantaggio, soprattutto nel corso degli anni.

Ma non vogliamo entrare troppo nei dettagli!

Imposta di successione e imposta sulle donazioni

FIV: Per quanto ne so, avete anche dei vantaggi in termini di imposta di successione e di imposta sulle donazioni, soprattutto grazie alle franchigie fiscali, che vengono tassate in modo più favorevole e possono quindi essere versate anno dopo anno. Può dirci qualcosa di più al riguardo?

IE: A differenza delle fondazioni di beneficenza, la fondazione di famiglia non gode di vantaggi fiscali automatici, ma solo in anticipo. Tuttavia, può offrire un grande potenziale di ottimizzazione fiscale rispetto ad altre forme societarie.

Trasferimento del patrimonio alla fondazione

Quando i beni vengono trasferiti alla fondazione, soprattutto al momento della costituzione, vengono applicate le imposte di donazione o di successione. Nel caso di una “normale” fondazione privata, di solito si applica la sfavorevole classe 3 dell’imposta di successione. Nel caso di una fondazione di famiglia, invece, è determinante il rapporto tra il fondatore e i familiari aventi diritto (beneficiari). Se solo il coniuge e i discendenti (figli, nipoti) sono beneficiari, si applica la classe d’imposta 1, favorevole.

Un suggerimento a margine: abbiamo anche un pratico calcolatore dell’imposta sulle donazioni. Qui potete calcolare quanto deve essere tassato in genere.

Tuttavia, nel caso delle fondazioni familiari, ogni 30 anni viene ipotizzata una successione fittizia, sulla quale gravano le imposte di successione. In questo caso si applica una franchigia di 800.000 euro, la cosiddetta “doppia franchigia”. Per il resto, si applicano le norme generali sulle imposte di successione e donazione. Tuttavia, in presenza di beni aziendali privilegiati, la corrispondente deduzione di esenzione può portare a un notevole risparmio fiscale.

Se volete saperne di più, visitate il nostro blog. Tra le altre cose, posso consigliare gli articoli Asset Protection e Vermögensschutz durch Familienstiftungen del nostro esperto di fondazioni.

FIV: Grazie per l’approfondimento sulle fondazioni di famiglia!

Sommario: 10 insegnamenti sulla Fondazione di famiglia

Riassumiamo brevemente i punti più importanti.

	Fondazione per l’apprendimento
1	Una fondazione di famiglia offre protezione del patrimonio e pianificazione dell’eredità per i beni e le aziende di famiglia.
2	Una fondazione di famiglia può proteggere il patrimonio da divorzi, eredità e separazioni, evitando così controversie ereditarie.
3	Una fondazione di famiglia fornisce una struttura chiara per la gestione e la distribuzione del patrimonio e può preservare la pace familiare.
4	Con l’istituzione di una fondazione di famiglia, i membri della famiglia possono già disporre di una sicurezza vincolante durante la vita del fondatore.
5	Una fondazione di famiglia può eludere il diritto dei figli o dei genitori all’eredità (diritto a una quota obbligatoria).
6	Una fondazione di famiglia può proteggere il patrimonio dai creditori.
7	Una fondazione di famiglia può essere utilizzata come strumento di responsabilità sociale.
8	Una fondazione di famiglia è soggetta all’imposta sulle società e può quindi ridurre l’onere fiscale al 15%.
9	Una fondazione di famiglia offre un grande potenziale di ottimizzazione fiscale rispetto ad altri tipi di società.
10	Nel caso di una fondazione familiare, il rapporto tra il fondatore e i familiari beneficiari è determinante per le classi fiscali per le imposte di donazione o di successione.

Chi appartiene a quale fascia fiscale?

I coniugi e le coniugi appartengono sempre alla classe fiscale I e quindi hanno sempre una franchigia fino a 500.000 euro. Anche i figli e i figliastri, così come i nipoti, i genitori e gli antenati appartengono alla classe fiscale I. I figli godono di una franchigia di 400.000 euro, i nipoti hanno una franchigia di 200.000 euro, i genitori e gli avi hanno una franchigia di 100.000 euro.

Se non si tratta di un’eredità abituale ma di un regalo, i genitori e gli antenati sono assegnati alla classe d’imposta II. Questo riduce l’importo esentasse da 100.000 euro a 20.000 euro. Inoltre, i coniugi divorziati, i nipoti, i figliastri e i fratelli appartengono anch’essi alla classe fiscale II. Tutte le altre persone sono automaticamente assegnate alla classe d’imposta III.

Imposta di successione sugli immobili: quanto è alta?

Se si vuole calcolare l’imposta di successione quando si eredita una proprietà immobiliare, si sottrae la propria indennità dal valore di mercato della proprietà immobiliare e si ottiene l’importo imponibile.

Se l’importo è di 75.000 euro, le persone della classe fiscale I devono pagare il 7% di imposta di successione. Se l’erede si trova nella classe d’imposta II, l’imposta di successione aumenta al 15% e nella classe III è dovuto il 30%.

Se l’importo in questione è fino a 300.000 euro, l’11% è dovuto per la classe d’imposta I. Per la classe d’imposta II, l’imposta di successione è già del 20%. Con la classe d’imposta II, l’imposta di successione è già del 20%, con la classe III è del 30%.

Per un importo fino a 600.000 euro, l’imposta di successione nella classe I ammonta al 15%, il 25% è richiesto per la classe II e il 30% per la classe III.

Se l’importo arriva fino a 6.000.000 di euro, il 19% è dovuto per le persone della classe I, e il 30% ciascuno deve essere pagato per le classi II e III.

Se parliamo di un importo fino a 13.000.000 di euro, si deve pagare il 23% nel caso della classe I, il 35% nel caso della classe II e il 50% nel caso della classe III.

Per importi fino a 26.000.000 di euro, il 27% di imposta è dovuto nella classe I, il 40% nella classe II e il 50% nella classe III.

Per importi ancora più elevati, le aliquote fiscali sono del 30% per la classe I, del 43% per la classe II e del 50% per la classe III.

Imposta di successione sugli immobili: quando è dovuta?

In linea di principio, l’imposta è dovuta su tutti i beni ereditati. Nel caso dei beni immobili, tuttavia, ci sono delle eccezioni che avvantaggiano l’erede. Le tasse non sono dovute, per esempio, se l’erede stesso vive nella proprietà ereditata per dieci anni.

Come si può determinare il valore di mercato?

Il valore di mercato di una proprietà riflette il valore di vendita di una proprietà. La valutazione tiene conto delle rispettive condizioni di mercato e vengono utilizzati diversi metodi. La determinazione del valore di mercato dipende dal fatto che la proprietà sia scambiata su un mercato funzionante. Questo non è il caso, per esempio, di un’asta obbligatoria, motivo per cui le proprietà possono spesso essere acquisite molto al di sotto dell’effettivo valore di mercato. In questo caso, il valore di mercato è inferiore a quello reale.

Le procedure con cui viene determinato il valore di mercato:

La procedura di liquidazione

La procedura di confronto si basa sul valore di mercato di proprietà simili che sono state vendute solo di recente in una posizione simile. La base per questo è la raccolta dei prezzi d’acquisto di un comitato di esperti locali della città. Tutti i prezzi di acquisto di qualsiasi proprietà sono registrati in questa collezione. Questa procedura può fornire ottimi risultati se è disponibile un numero sufficiente di valori di riferimento.

Il metodo degli utili capitalizzati

Questa procedura è spesso utilizzata se la proprietà è una proprietà commerciale o se la casa è affittata. Qui, il valore di mercato è calcolato dal valore del terreno e dal valore del reddito dell’edificio. Il valore del reddito dell’edificio è composto dal reddito da locazione e dai costi di gestione. Se il rischio di perdita dell’affitto è molto alto o i costi di manutenzione sono immensi, il valore di mercato può essere sorprendentemente basso.

Il metodo del valore patrimoniale

Questo è il metodo di valutazione più utilizzato. Nel metodo del valore patrimoniale, il valore di mercato è la somma del valore patrimoniale dell’edificio e del valore del terreno. Il valore di mercato è calcolato sulla base dei costi di costruzione originali, da cui vengono dedotti i valori per i segni di usura. Questo metodo è usato soprattutto dalle banche.

Non è raro che i valutatori usino due dei metodi e poi dichiarino il valore medio di entrambi i metodi come valore di mercato.

Ci sono anche altri fattori che influenzano il valore di mercato di una proprietà.

Il valore di mercato a sua volta cambia a causa della domanda e dell’offerta. Più alta è la domanda per una proprietà, più il valore di mercato della proprietà aumenta. Se la posizione di una proprietà è richiesta può essere vista dal valore standard del terreno. Questo è derivato da altre vendite di proprietà. Se si tratta di una proprietà indipendente, l’anno di costruzione, lo spazio abitabile e utilizzabile, la condizione dell’edificio e varie caratteristiche dell’edificio sono importanti oltre al valore standard del terreno.

Se assumete due periti, noterete che il valore di mercato può differire da perito a perito. Questo dimostra che c’è sempre un certo margine di interpretazione quando si parla di valore di mercato.

Come posso scoprire il valore contrattuale della mia proprietà?

Il primo passo per possedere la proprietà è quello di assumere un perito in primo luogo. Se il valore di mercato è importante per la vendita di una proprietà, una valutazione gratuita di una proprietà può già essere sufficiente. Se invece si tratta di un divorzio o di un’eredità, di solito è necessaria un’opinione scritta sul valore di mercato.

Il proprietario dovrebbe avere i seguenti documenti pronti per il valutatore:

• L’estratto del registro fondiario
• Le piante della casa
• Il piano del sito
• Un calcolo dello spazio vitale
• Il certificato energetico
• Una descrizione dell’edificio

Un perito professionista è quindi consigliabile, poiché è difficilmente possibile per un privato determinare da solo il reale valore di mercato. Ogni quarto venditore tende a sovrastimare il valore della sua proprietà e quindi si mette sulla sua strada quando vende la sua casa. Gli acquirenti, d’altra parte, sono naturalmente interessati il più possibile a mantenere basso il prezzo d’acquisto e quindi concentrano la loro attenzione sui difetti.

Puoi trovare altri consigli qui:

• Rivista immobiliare
• Rivista Broker

Eredità ereditaria nel corso della vita

Senza testamento, l’eredità sarà distribuita secondo le regole della successione legale. Tuttavia, ciò non è sempre nell’interesse del testatore. Se esiste un testamento, l’eredità può essere distribuita in modo diverso da quanto previsto dalla legge e anche le persone che non sono parenti di sangue possono ereditare. La stesura di un testamento è quindi importante non solo per regolare esattamente l’ultimo testamento e l’ultimo testamento, ma anche per evitare controversie in famiglia.

Le domande più frequenti sono soprattutto:

• Quale è la parte obbligatoria dell’erede?
• Quale è la parte obbligatoria dell’erede?
• Che cosa eredita il coniuge?
• Che cos’è la successione legale?

Il testamento regola tutto

Un testamento prevale sulla successione legale e può quindi determinare una nuova successione. Il testatore determina chi deve ereditare. Se si nominano più persone, i beni sono di solito divisi in base a quote. La scrittura di un testamento consente inoltre al testatore di lasciare le cose individuali a determinate persone, come un’automobile, gioielli o beni immobili. Tuttavia, questi non sono giuridicamente considerati come eredi, ma come lasciti. Al fine di evitare controversie sul patrimonio, l’eredità può essere distribuita in testamento in modo tale che non possano sorgere punti di contestazione.

I testamenti possono essere redatti con o senza notaio. Se si redige un testamento senza notaio, occorre tenere conto di alcuni elementi. L’autore deve avere almeno 16 anni e deve essere “testabile”, cioè in pieno possesso dei suoi poteri intellettuali. Il testamento deve essere scritto a mano, perché le stampe al computer non sono sufficienti come testamento valido. Se il testamento è lungo più pagine, ogni pagina deve essere numerata, pinzata insieme e ogni pagina uniformemente datata e firmata. Un titolo chiaro, come “Testamento” o “La mia ultima volontà” è consigliato per rendere chiaro lo scopo della scrittura..

Tuttavia, se un testamento viene redatto con l’aiuto di un notaio, ciò significa che il testatore ha dato verbalmente l’ultimo testamento ad un notaio per la registrazione. Ciò è particolarmente importante se l’immobile fa parte del patrimonio, poiché per il trasferimento al catasto è necessario un certificato ereditario o un testamento notarile. Se esiste un testamento notarile, agli eredi viene risparmiata la costosa e lunga procedura del certificato ereditario.

Salvataggio senza testamento – la successione legale ha effetto

La successione legale regola sia l’ordine degli eredi che i singoli quantitativi ereditati. Prima i parenti successivi ereditano, come figli e nipoti e poi i parenti più lontani, come nipoti e nipoti. I parenti più stretti generalmente escludono i parenti più lontani dalla successione. Il tasso al quale i singoli eredi ereditano è documentato nel certificato di eredità.La successione legale dipende dal sistema di ordine o Parantel. Divide i parenti in ordini diversi. Secondo questo, i figli e nipoti del testatore appartengono al primo ordine. Genitori, fratelli, sorelle, nipoti e nipoti del testatore sono assegnati al secondo ordine. Il terzo ordine comprende nonni, zii e zie e cugini del testatore. I coniugi e i partner civili registrati non sono considerati parenti, ma hanno diritto all’eredità del coniuge. Ciò conferisce loro una posizione speciale e limita il diritto di successione dei parenti. I parenti dell’ordine precedente escludono sempre dalla successione i parenti di un ordine successivo.

Il coniuge

Il coniuge o il partner registrato non è considerato un parente nella successione legale, ma ha una posizione speciale. Se il defunto lascia sia il coniuge che i figli, il coniuge eredita la metà dell’eredità e i figli l’altra metà. Tuttavia, se ci sono più di tre figli, il coniuge ne riceve solo un quarto e i figli si dividono il resto tra di loro. Se ci sono solo parenti di secondo ordine o nonni, il coniuge riceve la metà dell’eredità e i parenti di secondo e terzo ordine condividono l’altra metà. Se non ci sono parenti di primo, secondo o terzo ordine, il coniuge eredita tutto.

Gli eredi del primo ordine

I figli e i nipoti del testatore sono contati al primo ordine. Hanno diritto all’eredità anche i figli non coniugali nati dopo il 1° luglio 1949. Se un figlio del testatore e del coniuge vive al momento del decesso, entrambi ereditano la metà. Se vivono più figli, l’eredità è divisa tra loro e il coniuge. Se i figli del defunto sono già morti, i nipoti ereditano.

Gli eredi del secondo ordine

Se non ci sono figli o nipoti, gli eredi sono di secondo grado. Il secondo ordine comprende genitori, fratelli e sorelle, nipoti e nipoti. Se entrambi i genitori del defunto vivono al momento del decesso, l’eredità è divisa in parti uguali. Tuttavia, se un genitore è già morto, i discendenti di quel genitore, cioè fratelli o nipoti e nipoti del defunto, prendono questo posto.

Terzo ordine eredi

Se il defunto lascia solo gli eredi del terzo ordine, l’eredità è suddivisa come segue. I nonni e i loro discendenti erediteranno il patrimonio del defunto. Se un nonno è già deceduto, l’eredità ricade anche sulle zie, gli zii, i cugini e i cugini del testatore.

Bambini adottati

Un’adozione dà a un bambino il rapporto giuridico. Se il figlio è minorenne al momento dell’adozione, acquisisce lo status giuridico di figlio comune di entrambi i coniugi e appartiene quindi agli eredi di primo grado. Così non solo il bambino adottivo eredita dai genitori, ma anche viceversa. Con l’adozione, tuttavia, il bambino perde ogni pretesa, tutti i diritti e doveri verso i parenti del sangue e quindi non ha più il diritto di ereditare dai genitori naturali. Questo non è il caso dei bambini adottati che sono maggiorenni. Il rapporto con i genitori biologici non scade e quindi un bambino adottato in piena età può avere il diritto di ereditare fino a quattro parti dell’eredità, i genitori biologici e gli adottanti. Tuttavia, non vi è alcun diritto legale di eredità contro i parenti dei genitori adottivi.

Debiti ereditari – rifiutare l’eredità o meno?

Un’eredità non significa principalmente ricchezza e nuovi beni. Un’eredità è spesso gravata da debiti e comporta una grande responsabilità per gli eredi. Dopo il decesso, gli eredi non solo rilevano i beni, ma anche i diritti e gli obblighi del defunto. Se questo include i debiti, gli eredi sono responsabili anche con il loro patrimonio privato. Se è chiaro fin dall’inizio che il debito viene ereditato, l’eredità può essere rifiutata entro il periodo di sei settimane. Se solo in un secondo momento risulta che l’eredità è gravata da debiti, può essere presentata una domanda d’insolvenza. Il patrimonio privato dell’erede è così protetto e i debiti devono essere rimborsati dall’eredità. Se esiste un caso di successione, l’eredità dovrebbe essere attentamente esaminata ed esaminata per individuare eventuali debiti. L’eredità può essere rifiutata da qualsiasi erede. Ciò è particolarmente utile se i debiti o gli immobili da ristrutturare fanno parte dell’immobile.

Rinviare l’eredità – a seconda della situazione, sensibile

L’eredità non sempre fornisce solo cose buone per i discendenti. Anche se molti sognano ricchezze e gioielli costosi, anche i debiti o gli immobili fatiscenti possono appartenere all’eredità. In tali casi è possibile rifiutare l’eredità entro un certo periodo di tempo e tenendo conto di alcuni criteri.

Nessun erede è obbligato ad accettare l’eredità. Questo è possibile soprattutto per la protezione degli eredi, perché questo non solo ottiene la fortuna, ma anche i debiti del defunto, di cui è responsabile con la propria fortuna privata. Quindi, prima che un erede venga iniziato o colpito, ogni erede dovrebbe prima di tutto avere una panoramica precisa della situazione finanziaria e dei debiti del defunto. Comprendono i saldi bancari, i titoli, i valori, i terreni e gli immobili, nonché le spese funerarie, i prestiti, gli arretrati di manutenzione e i crediti per la parte obbligatoria. Possono essere aggiunti anche i costi di amministrazione di un’eredità o di apertura di un testamento. Se da questo esame emerge che c’è più debito che credito, ha senso rifiutare l’eredità. Se l’immobile comprende immobili da ristrutturare, è necessario anche un esame dettagliato. Se l’eredità viene assorbita, è necessario investire molto denaro nei lavori di ristrutturazione, che possono essere molto costosi a seconda dei casi. Quindi, in tal caso, valutare attentamente se si vuole o meno accettare l’eredità.

Una volta che un’eredità è stata accettata o il termine è stato superato, di solito non c’è più possibilità di tornare indietro. Tuttavia, anche in questo caso le eccezioni confermano la regola. In alcuni casi è possibile recedere successivamente dall’eredità. Se, ad esempio, dopo l’accettazione dell’eredità viene alla luce che il patrimonio contiene un elevato credito del defunto, di cui non si sapeva nulla fino ad allora, l’accettazione dell’eredità può essere contestata. Come prerequisito, tuttavia, è necessario avere una conoscenza completa del patrimonio e dei debiti della proprietà. Tuttavia, se l’erede vuole contestare i presupposti perché il periodo di sei settimane non era noto o non era chiaro quando sarebbe iniziato, un buon avvocato può fare lo stesso.

Rimpianto rifiutato per sovraindebitamento

Nel caso opposto, ci sono anche alcune possibilità. Se l’eredità è stata rifiutata per sovraindebitamento e risulta in seguito che l’eredità non contiene tutti i debiti inizialmente assunti, il rifiuto non può essere contestato. Tuttavia, se in seguito si scopre che i titoli o gli immobili appartengono al patrimonio di cui non si era a conoscenza al momento dell’esborso, una sfida è effettivamente possibile. La contestazione deve essere presentata per iscritto e motivata al tribunale dei successori entro sei settimane dalla scoperta dell’errore.

Indennità erede libero

Per proteggere gli eredi da un pesante onere finanziario, si applicano aliquote d’imposta e indennità diverse a seconda del grado di parentela. Queste indennità comprendono varie cose che non devono essere tassate in modo che gli eredi non debbano pagare la maggior parte dell’imposta, soprattutto nel caso di un grande patrimonio.

Sostegno finanziario per gli eredi

Sono comprese le indennità da pagare se il partner o i figli dipendevano dal sostegno finanziario della persona deceduta. Per i coniugi, l’assegno di pensione ammonta a 256.000 euro, a condizione che il coniuge superstite non abbia una pensione vedovile o una pensione aziendale per la quale non è dovuta alcuna imposta di successione. Se è disponibile una tale rendita, il valore della rendita viene determinato in base alla durata prevista delle prestazioni e l’assegno previdenziale viene ridotto di questo valore. Per i figli si applicano gli assegni previdenziali graduati in base all’età del figlio al momento del decesso. I neonati fino all’età di 5 anni hanno diritto a un assegno di pensione di 52.000 euro. A partire da questo punto, l’indennità diminuisce di circa 10.000 euro ogni cinque anni. I figli dai 20 ai 27 anni possono quindi richiedere un assegno di pensione di 10.300 euro, ma questi assegni sono rilevanti solo se i figli non hanno una pensione propria, come ad esempio una pensione di orfano.

Gli altri assegni, oltre agli assegni di pensione, sono regolati in base al grado di parentela e sono indipendenti dalla pensione di reversibilità o dal patrimonio proprio. Di conseguenza, i coniugi e i partner civili registrati ereditano un assegno di 500.000 euro. I figli del defunto o i nipoti del defunto, se i loro genitori muoiono prima dell’eredità, possono richiedere un assegno di 400.000 euro. I nipoti i cui genitori sono ancora in vita possono richiedere un assegno di 200.000 euro. I pronipoti o i genitori del defunto hanno diritto a un’indennità di 100.000 euro. Tutti gli altri eredi possono richiedere un’indennità di 20.000 euro. Affinché, in caso di successione, il testatore può prendere decisioni importanti molto prima del decesso e determinarle nel testamento. Solo ciò che rimane dopo la deduzione degli importi esenti da imposta dalla proprietà è imponibile. Ogni acquisizione imponibile viene arrotondata per difetto a 100 €. Le aliquote d’imposta individuale per le imposte di successione dipendono dalle diverse classi d’imposta degli eredi e sono anch’esse graduate progressivamente.

Regali e imposta di successione – le indennità

L’imposta di successione e l’imposta sulle donazioni sono strettamente collegate. Si applicano quasi le stesse indennità, ma, come nel caso della successione, le indennità esenti da imposte possono essere trasferite solo una volta ogni dieci anni. I testatori che desiderano ridurre l’imposta di successione per i loro eredi devono pertanto iniziare a cedere i loro beni patrimoniali dieci anni prima del decesso. Nel caso di famiglie eterogenee, da questo regolamento consegue che può essere ragionevole adottare i figli del coniuge per equiparare gli sgravi fiscali a quelli dei figli naturali. L’adozione non influenza la successione all’altro genitore biologico..

Una donazione permette quindi di risparmiare sull’imposta di successione. Il testatore deve essere consapevole di queste possibilità e utilizzarle in modo mirato per poter pagare meno imposte di successione. I partner non coniugali devono tenere presente che anche le unioni civili di lunga durata consentono l’esenzione fiscale solo se riconosciute ufficialmente, sia per matrimonio che per registrazione dell’unione domestica.

Dovere parte nonostante la diseredazione – hai questi diritti

Fondamentalmente ogni persona può decidere liberamente chi nominare come suo erede e chi diseredare. Il testatore non deve giustificare nel testamento perché esclude un parente dalla successione. Tuttavia, un’esclusione non significa che l’erede non riceve nulla, perché ogni erede ha diritto ad una parte obbligatoria. Questa rivendicazione deve essere richiesta dall’erede stesso, poiché queste rivendicazioni della parte obbligatoria non sono annotate nel certificato ereditario. Se un testatore determina una persona come unico erede, ciò significa, da un lato, che egli eredita da solo l’intero patrimonio, ma anche che nessun altro dovrebbe ereditare chi avrebbe effettivamente diritto di ereditare.

Le coppie sposate possono diseredare i parenti stretti insieme in un contratto successorio o in un testamento di Berlino. In una forma classica del testamento berlinese, i coniugi stabiliscono che il partner che vive più a lungo è l’unico erede e i figli ereditano solo quando entrambi i coniugi sono morti. I genitori diseredano i loro figli fino alla morte di entrambi. Se qualcuno è diseredato, la parte dell’eredità che sarebbe stata dovuta a questo erede ricade sulla persona che sarebbe diventata erede se la persona diseredata fosse già morta al momento dell’eredità.

Nonostante la diseredazione, i parenti stretti hanno diritto a una parte della proprietà. Questo fatto si basa di diritto sull’obbligo di assistenza che il defunto ha per i suoi parenti stretti anche dopo la sua morte. Tuttavia, questo vale solo per i parenti più prossimi, che sono determinati come segue secondo la legge: Per parenti stretti si intendono sia i figli legittimi, non coniugali e adottivi, il coniuge, purché il matrimonio sia ancora in vigore al momento dell’eredità, i partner di un’unione registrata tra persone dello stesso sesso e i genitori del testatore, purché non vi siano figli. I nipoti hanno diritto solo se sono stati esclusi dall’eredità e i loro genitori non sono più in vita. I fratelli e i nonni del defunto non hanno diritto alla partecipazione obbligatoria e quindi non sono da intendersi per legge come parenti stretti. Chiunque sia diseredato deve far valere egli stesso il diritto alla parte obbligatoria contro gli altri eredi. In circostanze particolari, i genitori hanno la possibilità di diseredare completamente i propri figli e di ritirare loro anche la parte obbligatoria. Questo desiderio deve essere espressamente ordinato e giustificato nel testamento.

Ereditarietà preliminare e successiva ereditarietà – determinata nella volontà

Il testatore è libero di determinare gli eredi e può quindi trasferire il suo patrimonio a più persone in un trasferimento di tempo. L’erede riceve l’eredità solo dopo che un’altra persona, in questo caso l’erede precedente, l’ha ereditata. Il testatore può, ad esempio, scegliere un’occasione o un momento per il verificarsi della successione successiva, ad esempio l’età della maggioranza o il superamento dell’esame del maestro artigiano.Il precedente erede e il successivo erede sono entrambi successori legali del testatore, ma non formano una comunità di eredi in cui avrebbero ereditato allo stesso tempo, ma ereditano in un momento diverso a causa della causa del testatore. L’erede ha diritto all’eredità successiva e quindi l’erede dell’erede precedente decade in caso di successione successiva, quest’ultimo cessa di essere l’erede e l’eredità spetta all’erede successivo. Nel caso in cui l’erede successivo sia già deceduto al momento della successione successiva, il testatore dovrebbe fare accantonamenti e nominare altri eredi successivi.

I coniugi fanno spesso ricorso alla pre e post erede per garantire che tutti i beni comuni rimangano nella famiglia. I coniugi nominano l’altro come erede precedente e i figli comuni come eredi successivi. Anche in caso di nuovo matrimonio dopo la morte di un coniuge, i beni non possono essere lasciati in eredità al nuovo coniuge.

Le comunità di eredi – comunicazione aperta e accordo

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Una comunità di eredi descrive tutti gli eredi di un testatore. Ciò entra in vigore quando vi è più di un erede e si forma automaticamente una comunità di eredi. La comunità di eredi, tuttavia, perde il suo effetto all’inizio di un contenzioso successorio. Tuttavia, una controversia non deve necessariamente verificarsi in una comunità di eredi. Dal momento che ci sono spesso controversie sugli oggetti ereditari nelle comunità di eredi, molte comunità di eredi esistono ancora molti anni dopo la morte..

Discussione di una comunità di eredi

Nel caso ideale, gli eredi di una comunità di eredi pagano rapidamente i debiti dell’eredità e poi sciolgono la comunità di eredi distribuendo l’eccedenza in base alle azioni. Tuttavia, spesso non è questa la realtà. Le controversie all’interno della comunità di eredi spesso assicurano che queste rimangano irrisolte per anni dopo l’eredità. Ogni membro di tale comunità di eredi ha il diritto di chiedere lo scioglimento in qualsiasi momento, anche senza una buona ragione.

Pagare i debiti e distribuire l’eredità

Affinché una comunità di eredi possa essere sciolta senza controversie, è consigliabile seguire alcuni passi. Dalla corretta valutazione del patrimonio alle imposte di successione, ci sono importanti formalità da osservare.

Pagare i debiti dell’immobile

I debiti dell’eredità possono essere pagati dall’eredità dagli eredi della comunità di eredi. Non è raro che vengano venduti oggetti appartenenti alla proprietà, come immobili o terreni.

Gli oggetti indivisibili vendono

Se una divisione reale non è possibile per alcuni oggetti, come ad esempio una proprietà nella comunità di eredi, gli eredi possono essere costretti a vendere o forzare l’oggetto da mettere all’asta. A tal fine, occorre innanzitutto determinare un prezzo di vendita realistico. In mancanza di un accordo, un erede può avviare un’asta di divisione. Distribuisce gli oggetti divisibiliL’erede deve essere principalmente diviso in natura dagli eredi. Ogni erede può quindi, d’accordo con gli altri eredi, prendere per sé gli oggetti dell’eredità. Il denaro e i titoli possono essere suddivisi dalla comunità di eredi in base alle rispettive azioni.

Le donazioni e le donazioni tengono conto

Se un erede ha ricevuto benefici o doni dal testatore nel corso della sua vita, questi possono essere soggetti a compensazione. Le donazioni soggette a estinzione aumentano matematicamente l’eredità e sono dedotte dalla quota ereditaria del beneficiario. Ogni erede può chiedere agli altri informazioni su tali prestazioni in modo che possano essere prese in considerazione correttamente.

Considerare l’ufficio delle imposte

Una successione è sempre soggetta all’imposta di successione. Tuttavia, alcune cose dall’eredità possono essere dedotte dall’imposta, come il costo della sepoltura o gli onorari per l’apertura del testamento.

Calcolare lo sconto

Una comunità di eredi non può essere divisa fino a quando l’eredità non è stata determinata. Gli eredi ricevono la maggior parte delle informazioni dalla banca dove il defunto aveva i conti o i depositi. Per potervi accedere è necessario un certificato ereditario o un testamento con gli atti di apertura del tribunale. Tuttavia, anche i debiti fanno parte del patrimonio. Al fine di determinare l’intero patrimonio, i debiti e le attività devono essere confrontati e bilanciati.

Il notaio aiuta

Se non è possibile raggiungere un accordo, un notaio può essere chiamato dalla comunità degli eredi. Il notaio fa da mediatore tra gli eredi al fine di raggiungere un accordo il più rapidamente possibile. Tuttavia, va tenuto presente che tale assistenza è associata ad alcuni costi.

Considerare i servizi infermieristici

Se un figlio si è preso cura del genitore deceduto durante la sua vita senza alcun compenso, può essere richiesto un risarcimento per questo. Ciò deve essere commisurato alla durata, all’estensione e al valore dell’eredità.

L’asta parziale – l’ultima risorsa per le comunità di eredi

Gli oggetti, come i beni immobili o i terreni, spesso danno luogo a controversie nelle comunità di eredi. Le idee su come trattare la proprietà comune sono troppo diverse e le parti non possono essere d’accordo. Ogni erede ha il diritto di esigere in qualsiasi momento una contestazione della comunità di eredi e quindi di costringerne lo scioglimento. In tal caso, un’asta di compartimentazione può essere l’ultima possibilità di risolvere le controversie e la comunità di eredi.

L’asta di compartimentazione comporta alcuni rischi che dovrebbero essere ben congegnati in anticipo. L’immobile potrebbe essere venduto al di sotto del valore e portare a bassi profitti per gli eredi. Ci sono alcune alternative che escludono questi rischi. L’immobile può essere venduto privatamente, risparmiando su richiesta, spese legali e legali. Inoltre, gli eredi possono scegliere l’acquirente stesso e garantire così che l’immobile non venga venduto al di sotto del valore.  Un’altra alternativa è l’asta volontaria. La comunità di eredi può rivolgersi ad una casa d’aste pubblica che organizza e conduce un’asta. Il vantaggio per gli eredi è che l’offerta minima può essere determinata dagli stessi eredi e quindi non vi è il rischio di un’asta al di sotto del valore. In entrambi i casi, tuttavia, la comunità di eredi deve approvare all’unanimità la vendita dell’immobile.